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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2023-11-26 16:51

你好
增值税结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
附加税计提分录是
借：税金及附加，贷：应交税费—城建税，应交税费—教育费附加

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如果是一般纳税人，借应交税费未交增值税，1865.3 应交税费，城市建设维护税，340.57 教育附加，145.96 贷银行存款。
2022-06-10 10:11:19
您好，这个是 借 应交税费——未交增值税1865.30 ——应交城市维护建设税340.57 ——应交 教育费附加145.96 贷 银行存款
2022-05-29 14:18:39
1）计算城市维护建设税：城市维护建设税税率为3%，缴纳增值税600万元*3%=18万元 2）计算教育费附加：教育费附加税率为3%，消费税800万元*3%=24万元 3）计提应交城市维护建设税、教育费附加编制会计分录： 借：应交税费18万元 贷：应交城市维护建设税18万元 借：应交税费24万元 贷：应交教育费附加24万元
2023-03-03 15:41:35
你好 借税金及附加 应交税费应交增值税 贷银行存款
2022-01-10 16:49:06
你好 借：税金及附加 贷：应交税费—城建税 应交税费—教育费附加
2023-05-18 09:07:22
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