2022年发放的奖金未申报个税 现于2023年10月工资合并申报个税 但是之前发放且已计提的奖金分录 借：应付职工薪酬120699.04 贷：银行存款120699.04 计提 借：管理费用120699.04 贷：应付职工薪酬120699.04 现在做发放10月工资凭证的时候借方里面应付职工薪酬多了这笔奖金120699.04 但是贷方这笔金额用什么分录呢 去年已发放了啊

apple12213 追问

2023-11-24 16:02

老师 第一种方法的话 相当于冲销之前计提的奖金是吗  但是在做发放10月工资里的话 借方 应付职工  贷方那部分奖金做什么科目呢

朴老师 解答

2023-11-24 16:03

你这个正常计提发放就可以的

apple12213 追问

2023-11-24 16:19

不对吧  如果我先冲销之前计提的奖金的话 相当于之前奖金计提部分冲销了  那我在做10月工资发放的时候 借：应付职工薪酬 贷：其他应付   然后再做借：其他应付 贷：管理费用   再计提奖金  借：管理费用  贷：应付职工薪酬  这样做吗

朴老师 解答

2023-11-24 16:22

你是想年底计提发放吗

如果是这样那你就把之前计提的红冲

apple12213 追问

2023-11-24 16:23

不是的 这个奖金已经在去年发放了 现在就是合并到10月一起申报个税 但是我发放10月工资的时候借方就合并了已经发放奖金的这部分金额了  但是贷方的银行存款去年已经发放了啊 不知道用什么科目

朴老师 解答

2023-11-24 16:24

去年发了没有报个税吗
之前计提了没有呢

apple12213 追问

2023-11-24 16:27

是的 去年发放未报个税  之前计提了的 发放 借：应付职工薪酬120699.04 贷：银行存款120699.04  计提 借：管理费用120699.04  贷：应付职工薪酬120699.04 这样做的去年     今年发放10月工资的借方中有这部分奖金120699.04  然后贷方不知道怎么去平这部分金额就是

朴老师 解答

2023-11-24 16:27

你这个申报需要补申报的
账上冲减多计提的

apple12213 追问

2023-11-24 16:29

我知道 现在就是合并到10月工资中申报个税的  但是我这个贷方做什么科目呢老师 完全搞不懂了  如果冲减计提的 那正确的要怎么做分录呢

朴老师 解答

2023-11-24 16:32

冲减只是冲减余额
就是冲减多计提的金额

apple12213 追问

2023-11-24 16:33

关键没有多计提啊 就是实发数计提之前的奖金啊

朴老师 解答

2023-11-24 16:36

同学你好
那你贷方余额哪里来的呢

apple12213 追问

2023-11-24 16:38

就是奖金的那部分应该实发数啊 但是之前已经发放了而已

朴老师 解答

2023-11-24 16:41

你发放了就没有了呀