我们有张饭店开给我们的专用发票，但是税号开错了，我认证不过去，1月31号开的，我2月怎么做分录呢

山月 追问

2018-02-28 08:50

不是 ，是住宿费发票，1月31号开的，我一月没入账，因为是招待上海公司的人，所以二月我做的     借    管理费用----业务招待费     
                                                                                                                                                                     应交税费    应交增值税 进项 
                                                                                                                                                                   贷   现金     
现在认证不过去，我的分录咋做，这个业务咋处理

张艳老师 解答

2018-02-28 08:54

您公司没有网上勾选认证吗？去大厅也可以认证的。 
如果认证不过去的，只能全部计入业务招待费 
借 管理费用----业务招待费  
贷 现金

山月 追问

2018-02-28 08:58

不是   是对方把我们税号写错了 
  我用扫描仪认证的

张艳老师 解答

2018-02-28 09:00

对方还给您公司更换发票吗？

山月 追问

2018-02-28 09:03

我准备给他们打电话  让他们给红冲 因为跨月了

张艳老师 解答

2018-02-28 09:05

那您可以先不做这笔业务的，等实际发票收到后，再入业务招待费的。

山月 追问

2018-02-28 09:08

如果对方不给我们红冲咋办    我把全部金额入到业务费里     会不会导致这张票成为滞留票  虽然税号是错的

张艳老师 解答

2018-02-28 09:09

1、尽量与对方沟通好，更换发票。 
2、不会形成滞留票的，因为税号是错误的。

山月 追问

2018-02-28 09:11

好的，另外老师，单位发生的公积金   社保，福利费   是否需要入到产品成本里 ，我们是生产企业

张艳老师 解答

2018-02-28 09:12

如果是生产工人的相关费用是要结转至生产成本科目的。

山月 追问

2018-02-28 09:22

比如缴纳社保，我是不是应该这样做分录，借    应付职工薪酬---社保 （单位缴纳部门）   其他应收款---个人部分      贷  银行存款                分配的时候    借   管理费用---社保     生产成本---社保     贷    应付职工薪酬 ----社保（单位部分）？

张艳老师 解答

2018-02-28 09:25

是的，您写的分录是对的。

山月 追问

2018-02-28 09:34

另外老师我们是轴承行业，比如需要100个产品，因为害怕干废了，我们会多投几个，比如投105个，最后总是会剩下一两个，两三个，我们干的产品型号也经常变动，不是专门生产固定的型号，最后产成品账面会剩下很多各种型号的一两个东西，越积累越多，这个怎么处理呢

张艳老师 解答

2018-02-28 09:36

可以当废品变卖或平时结帐时当成废品损失，个人建议，仅供参考。

山月 追问

2018-02-28 09:45

分录咋做呢

张艳老师 解答

2018-02-28 09:52

就是平时做库存商品成本结转时，减少库存量，少入产成品数量，这样不就把剩余的几个零件的成本进去销售的零件成本中。