如果我公司按6%服务费开增值税专用发票，12万含税价格，其中6792.45销项税，不含税价款123207.55 活动场地方提供食宿，收取我9万6（12万的80%）或者8万4（12万的70%）的成本帮我搞活动小规模企业最多代开1%税率的进项发票 请问如果是给供应商9万6，问我支出税金 费用出去支出多少？ 如果我给供应商8万4，问我共税金 费用出去多少？ 费用利润所得税增值税附加税都要甲酸

大侯老师 解答

2023-11-24 12:04

2.给供应商8万4
应支付的增值税=6792.45-84000/（1+1%）*1%=5960.77
附加税=5960.77*12%*50%=357.65
利润=123207.55 -84000/（1+1%）-357.65=39681.58
应纳企业所得税=39681.58*25%=9920.40

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-11-24 12:04

开3%简易税率按80%给会所  合计费用+25%所得税金=98544.65+8858.99=107403.64   费用+5%所得税金=98544.65+4567.92=103112.57
开3%简易税率按70%给会所  合计费用+25%所得税金+3%简易计税=86663.47+11829.28=98492.75  合计费用+25%所得税金+3%简易计税=86663.47+5161.8=91825.27
开6%税率按80%给会所 合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=95049.5+11082.49=106131.99   费用+合计费用+5%所得税金+增值税+附加税=95049.5+7450.88=102500.38
开6%税率按70%给会所 合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=83168.32+14185.86 =97354.18   费用+5%合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=83168.32+8178.02=91346.34

我怎么感觉是6%好像总支出少于3%
开3%简易税率按80%给会所  合计费用+25%所得税金=98544.65+8858.99=107403.64   费用+5%所得税金=98544.65+4567.92=103112.57
开3%简易税率按70%给会所  合计费用+25%所得税金+3%简易计税=86663.47+11829.28=98492.75  合计费用+25%所得税金+3%简易计税=86663.47+5161.8=91825.27
开6%税率按80%给会所 合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=95049.5+11082.49=106131.99   费用+合计费用+5%所得税金+增值税+附加税=95049.5+7450.88=102500.38
开6%税率按70%给会所 合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=83168.32+14185.86 =97354.18   费用+5%合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=83168.32+8178.02=91346.34


开6%税率80%给会所比开3%税率简易征税给会所按25%所得税少支出 107403.64-106131.99=1271.65
开6%税率80%给会所比开3%税率简易征税给会所按5%所得税少支出 103112.57-102500.38=612，22

开6%税率70%给会所比开3%税率简易征税给会所按25%所得税少支出 98492.75-97354.18=1138.57
开6%税率70%给会所比开3%税率简易征税给会所按5%所得税少支出 91825.27-91346.34=478.93

大侯老师 解答

2023-11-24 12:06

如果是小微企业，所得税可以适用5%的优惠税率。

大侯老师 解答

2023-11-24 12:08

同学你好，你的公式我看了，费用金额好像和你题目描述有差异，是数据问题还是口径问题？看看我列的算是有什么疑问吗？

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-11-24 12:15

如果我公司按6%服务费开增值税专用发票，12万含税价格，其中6792.45销项税，不含税价款113207.55，前面误写成了123207.55

大侯老师 解答

2023-11-24 12:44

1.给供应商9万6，应支付的增值税=6792.45-96000/（1+1%）*1%=5841.96
附加税=5841.96*12%*50%=350.52
利润=113207.55 -96000/（1+1%）-350.52=17807.53
应纳企业所得税=17807.53*25%=4451.88


2.给供应商8万4
应支付的增值税=6792.45-84000/（1+1%）*1%=5960.77
附加税=5960.77*12%*50%=357.65
利润=113207.55 -84000/（1+1%）-357.65=29681.58
应纳企业所得税=29681.58*25%=7420.395

大侯老师 解答

2023-11-24 12:44

数据修改了，同学你看看

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-11-24 12:57

为啥附加税要在利润里减去？

大侯老师 解答

2023-11-24 13:02

附加税计入营业税金及附加，是要利润之前减掉的。

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-11-24 13:27

年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元，同时符合这三个条件就属于一般纳税人小微企业，附加税按照50%计算
服务费6%
利润12万/1.06-9万6/1.01=113207.55-95049.5-350.52=17807.53
利润超过300万25%所得税17807.53*25%=4451.88，利润不超300万5%所得税17807.53*5%=890.38
6%销项税-1%进项税6792.45-950.5=5841.95
12%附加税5841.95*12%*50%=350.52
总费用95049.5
总税金支出  25%所得税4451.88+5841.95+350.52=10644.35   5%所得税 890.38+5841.95+350.52=7082.85
开6%税率按80%给会所 合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=95049.5+10644.35=105693.85  费用+合计费用+5%所得税金+增值税+附加税=95049.5+7082.85=102132.35


利润12万/1.06-8万4/1.01=113207.55-83168.32-357.65=29681.58
利润超过300万25%所得税29681.58*25%=7420.4，利润不超300万5%所得税29681.58*5%=1484.08
6%销项税-1%进项税6792.45-831.68=5960.77
12%附加税5960.77*12%*50%=357.65
总费用83168.32
总税金支出  25%所得税7420.4+5960.77+357.65=13738.82    5%所得税 1484.08+5960.77+357.65=7802.5
开6%税率按70%给会所 合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=83168.32+13738.82=96907.14    费用+5%合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=83168.32+7802.5=90970.82

比较结果1：超过300万利润，按25%所得税80%比方法70%多支出8784.94      105781.48-96907.14=8874.34
比较结果2：少于300万利润，按5%所得税80%比方法70%多多支出11161.17    102149.87-90970.82=11179.05

你看这样计算对吗

大侯老师 解答

2023-11-24 15:10

同学你好，小微企业企业所得税5%，计算是对的