方法1：我收取客户服务费用是12万搞活动用（12万是含税价，其中不含税价款116504.85，3%的简易计税税金3495.15）方法2：如果我按6%服务费开增值税专用发票，12万含税价格，其中6792.45销项税，不含税价款123207.55 活动场地方提供食宿，收取我9万6（12万的80%）或者8万4（12万的70%）的成本帮我搞活动小规模企业最多代开1%税率的进项发票， 80%不含税价款954049.5，可以抵扣进项税金950.5 70%就是不含税价款83168.32，可抵扣进项税金831.68 问题：请问如果是给供应商9万6或8万4，方法1和方法2我分别税金费用出去支出多少？

朴老师

职称：会计师

2023-11-24 10:13

方法1的计算如下：
1.收取客户服务费用12万，其中含税价为12万，不含税价款为116504.85元，税金为3495.15元。
2.活动场地方提供食宿，收取9万6（12万的80%）的成本。
3.利润为：12万 - 9万6 = 24000元。
4.利润所得税为：24000元 × 25% = 6000元。
5.简易计税税金为：3495.15元。
6.总费用支出为：9万6 + 3495.15元 = 99495.15元。
7.总税金支出为：6000元 + 3495.15元 = 9495.15元。
方法2的计算如下：
1.收取客户服务费用12万，其中含税价为12万，销项税为6792.45元，不含税价款为123207.55元。
2.活动场地方提供食宿，收取8万4（12万的70%）的成本。
3.利润为：12万 - 8万4 = 36000元。
4.利润所得税为：36000元 × 25% = 9000元。
5.进项发票税率为1%，可抵扣税金为：8万4 × 1% = 840元。
6.简易计税税金为：3495.15元。
7.总费用支出为：8万4 + 3495.15元 = 87995.15元。
8.总税金支出为：9000元 + 840元 + 3495.15元 = 13335.15元。
根据上述计算结果，我们可以得出以下结论：
如果给供应商9万6：
方法1的税金和费用总支出为99495.15元，利润为6000元。
方法2的税金和费用总支出为87995.15元，利润为-840元（因为可以抵扣的进项税金为840元）。
如果给供应商8万4：
方法1的税金和费用总支出为99495.15元，利润为-3495.15元（因为简易计税税金为3495.15元）。
方法2的税金和费用总支出为87995.15元，利润为-3495.15元（因为简易计税税金为3495.15元）。

变参变量变焦变形金刚追问

2023-11-24 10:22

所得税为啥非要说25%，一般纳税人不是收入多少可以按5%或者10%来计算？为啥封顶25%算所得税？

朴老师解答

2023-11-24 10:26

您上面没说是小微还是非小微

所以就按25%算的
您可以自己按小微的来算算

变参变量变焦变形金刚追问

2023-11-24 10:31

8万4和9万6，为啥不是按不含税价款算费用？几百块的进项我可以留着开其他发票的时候抵扣
利润为啥不是12万/1.03-9万6/1.01=116504.85-95049.5=21455.35作为利润？
所得税如果按照不含税价款算的话应该是21455.35*25%=5363.84
简易计税是3495.15
总费用95049.5+3495.15=98544.65
总税金支出5363.84+3495.15=8858.99
方法1合计费用+税金=98544.65+8858.99=107403.64

我觉得这个比较正确吧

朴老师解答

2023-11-24 10:32

是的
你按你这个来

变参变量变焦变形金刚追问

2023-11-24 10:41

如果按照销项6%税率开12万含税发票的话怎么计算结果

朴老师解答

2023-11-24 10:41

不含税收入是１２００００/（１+６％）
是这样算的

变参变量变焦变形金刚追问

2023-11-24 10:49

所得税是利润多少万算5%，利润多少万10%？？利润多少万算25%?分几档?

朴老师解答

2023-11-24 10:50

应纳税所得额三百万以内是５％

超出三百万就是全额都按２５％来算的

变参变量变焦变形金刚追问

2023-11-24 11:45

服务费6%
利润12万/1.06-9万6/1.01=113207.55-95049.5=18158.05
利润超过300万25%所得税18158.05*25%=4539.51，利润不超300万5%所得税18158.05*5%=907.9
6%销项税-1%进项税6792.45-950.5=5841.95
12%附加税5841.95*12%=701.03
总费用95049.5
总税金支出  25%所得税4539.51+5841.95+701.03=11082.49      5%所得税 907.9+5841.95+701.03=7450.88
开6%税率按80%给会所合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=95049.5+11082.49=106131.99   费用+合计费用+5%所得税金+增值税+附加税=95049.5+7450.88=102500.38

利润12万/1.06-8万4/1.01=113207.55-83168.32=30039.23
利润超过300万25%所得税30039.23*25%=7509.8，利润不超300万5%所得税30039.23*5%=1501.96
6%销项税-1%进项税6792.45-831.68=5960.77
12%附加税5960.77*12%=715.29
总费用83168.32
总税金支出  25%所得税7509.8+5960.77+715.29=14185.86      5%所得税 1501.96+5960.77+715.29=8178.02
开6%税率按70%给会所合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=83168.32+14185.86 =97354.18   费用+5%合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=83168.32+8178.02=91346.34

比较结果1：超过300万利润，按25%所得税80%比方法70%多支出8777.81      106131.99-97354.18=8777.81
比较结果2：少于300万利润，按5%所得税80%比方法70%多多支出11154.04      102500.38-91346.34=11154.04

变参变量变焦变形金刚追问

2023-11-24 11:50

朴老师解答

2023-11-24 11:53

同学你好
算的没有问题

变参变量变焦变形金刚追问

2023-11-24 11:56

简易计税是3%
利润12万/1.03-9万6/1.01=116504.85-95049.5=21455.35
利润超过300万25%所得税21455.35*25%=5363.84，利润不超300万5%所得税21455.35*5%=1072.77
简易计税是3495.15
总费用95049.5+3495.15=98544.65
总税金支出  25%所得税5363.84+3495.15=8858.99      5%所得税 1072.77+3495.15=4567.92
开3%简易税率按80%给会所  合计费用+25%所得税金=98544.65+8858.99=107403.64   费用+5%所得税金=98544.65+4567.92=103112.57

利润12万/1.03-8万4/1.01=116504.85-83168.32=33336.54
利润超过300万25%所得税33336.53*25%=8334.13，利润不超300万5%所得税33336.54*5%=1666.83
简易计税是3495.15
总费用83168.32+3495.15=86663.47
总税金支出  25%所得税8334.13+简易计税3495.15=11829.28      5%所得税 1666.83+简易计税3495.15=5161.98
开3%简易税率按70%给会所  合计费用+25%所得税金+3%简易计税=86663.47+11829.28=98492.75  合计费用+25%所得税金+3%简易计税=86663.47+5161.8=91825.27

比较结果1：超过300万利润，按25%所得税80%比方法70%多支出8910.89   107403.64-98492.75=8910.89
比较结果2：少于300万利润，按5%所得税80%比方法70%多多支出11287.3   103112.57-91825.27=11287.3

开3%简易税率按80%给会所  合计费用+25%所得税金=98544.65+8858.99=107403.64   费用+5%所得税金=98544.65+4567.92=103112.57
开3%简易税率按70%给会所  合计费用+25%所得税金+3%简易计税=86663.47+11829.28=98492.75  合计费用+25%所得税金+3%简易计税=86663.47+5161.8=91825.27
开6%税率按80%给会所合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=95049.5+11082.49=106131.99   费用+合计费用+5%所得税金+增值税+附加税=95049.5+7450.88=102500.38
开6%税率按70%给会所合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=83168.32+14185.86 =97354.18   费用+5%合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=83168.32+8178.02=91346.34

按照这个计算结果都结论怎么好像是开6%服务费的总支出少呢

朴老师解答

2023-11-24 11:59

这个看实际支出的
开的发票少支出就少

变参变量变焦变形金刚追问

2023-11-24 12:11

简易征收3%税率和6%税率怎么会反而税率高的支出少呢？还有附加税要50%计算吗？

朴老师解答

2023-11-24 12:12

一般计税有进项抵扣

变参变量变焦变形金刚追问

2023-11-24 12:16

附加税50%是不是只适用于小微企业？

朴老师解答

2023-11-24 12:18

对的
这个适用于小微企业

变参变量变焦变形金刚追问

2023-11-24 12:20

一般纳税人怎么判定是否小微企业？小规模是小微企业我知道，但是一般纳税人怎么区分小微？

朴老师解答

2023-11-24 12:21

年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元
同时符合这三个条件就属于

变参变量变焦变形金刚追问

2023-11-24 13:29

年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元，同时符合这三个条件就属于一般纳税人小微企业，附加税按照50%计算
服务费6%
利润12万/1.06-9万6/1.01=113207.55-95049.5-350.52=17807.53
利润超过300万25%所得税17807.53*25%=4451.88，利润不超300万5%所得税17807.53*5%=890.38
6%销项税-1%进项税6792.45-950.5=5841.95
12%附加税5841.95*12%*50%=350.52
总费用95049.5
总税金支出  25%所得税4451.88+5841.95+350.52=10644.35   5%所得税 890.38+5841.95+350.52=7082.85
开6%税率按80%给会所合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=95049.5+10644.35=105693.85  费用+合计费用+5%所得税金+增值税+附加税=95049.5+7082.85=102132.35

利润12万/1.06-8万4/1.01=113207.55-83168.32-357.65=29681.58
利润超过300万25%所得税29681.58*25%=7420.4，利润不超300万5%所得税29681.58*5%=1484.08
6%销项税-1%进项税6792.45-831.68=5960.77
12%附加税5960.77*12%*50%=357.65
总费用83168.32
总税金支出  25%所得税7420.4+5960.77+357.65=13738.82    5%所得税 1484.08+5960.77+357.65=7802.5
开6%税率按70%给会所合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=83168.32+13738.82=96907.14    费用+5%合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=83168.32+7802.5=90970.82

比较结果1：超过300万利润，按25%所得税80%比方法70%多支出8784.94      105781.48-96907.14=8874.34
比较结果2：少于300万利润，按5%所得税80%比方法70%多多支出11161.17    102149.87-90970.82=11179.05
你看这样计算开6%服务费发票计算过程结果是否都正确

朴老师解答

2023-11-24 13:32

我看着没有错误呢

你好，你把这个销项作废了，应该是销售方来开负数发票。

2022-05-06 15:43:49

开具6%税率服务费发票年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元，同时符合这三个条件就属于一般纳税人小微企业，附加税按照50%计算开6%税率给客户按80%给会所利润12万/1.06-9万6/1.01=113207.55-95049.5-350.52=17807.53 利润超过300万25%所得税17807.53*25%=4451.88，利润不超300万5%所得税17807.53*5%=890.38 6%销项税-1%进项税6792.45-950.5=5841.95 12%附加税5841.95*12%*50%=350.52 总费用95049.5 总税金支出 25%所得税4451.88%2b5841.95%2b350.52=10644.35 5%所得税 890.38%2b5841.95%2b350.52=7082.85 合计费用%2b25%所得税金%2b增值税%2b附加税=95049.5%2b10644.35=105693.85 费用%2b合计费用%2b5%所得税金%2b增值税%2b附加税=95049.5%2b7082.85=102132.35 开6%税率给客户按70%给会所利润12万/1.06-8万4/1.01=113207.55-83168.32-357.65=29681.58 利润超过300万25%所得税29681.58*25%=7420.4，利润不超300万5%所得税29681.58*5%=1484.08 6%销项税-1%进项税6792.45-831.68=5960.77 12%附加税5960.77*12%*50%=357.65 总费用83168.32 总税金支出 25%所得税7420.4%2b5960.77%2b357.65=13738.82 5%所得税 1484.08%2b5960.77%2b357.65=7802.5 合计费用%2b25%所得税金%2b增值税%2b附加税=83168.32%2b13738.82=96907.14 费用%2b5%合计费用%2b25%所得税金%2b增值税%2b附加税=83168.32%2b7802.5=90970.82 比较结果1：超过300万利润，按25%所得税80%比方法70%多支出8784.94 105781.48-96907.14=8874.34 比较结果2：少于300万利润，按5%所得税80%比方法70%多多支出11161.17 102149.87-90970.82=11179.05这个6%的税率的所有计算结果是否正确？

2023-11-24 13:43:18

符合简易计税是3% 利润不超300万按5%计算所得税，利润超过300万按25%计算所得税开3%简易税率给客户按80%给会所利润12万/1.03-9万6/1.01=116504.85-95049.5=21455.35 利润超过300万25%所得税21455.35*25%=5363.84，利润不超300万5%所得税21455.35*5%=1072.77 简易计税是3495.15 总费用95049.5%2b3495.15=98544.65 总税金支出 25%所得税5363.84%2b3495.15=8858.99 5%所得税 1072.77%2b3495.15=4567.92 合计费用%2b25%所得税金=98544.65%2b8858.99=107403.64 费用%2b5%所得税金=98544.65%2b4567.92=103112.57 开3%简易税率给客户按70%给会所利润12万/1.03-8万4/1.01=116504.85-83168.32=33336.54 利润超过300万25%所得税33336.53*25%=8334.13，利润不超300万5%所得税33336.54*5%=1666.83 简易计税是3495.15 总费用83168.32%2b3495.15=86663.47 总税金支出 25%所得税8334.13%2b简易计税3495.15=11829.28 5%所得税 1666.83%2b简易计税3495.15=5161.98 合计费用%2b25%所得税金%2b3%简易计税=86663.47%2b11829.28=98492.75 合计费用%2b25%所得税金%2b3%简易计税=86663.47%2b5161.8=91825.27 比较结果1：超过300万利润，按25%所得税80%比方法70%多支出8910.89 107403.64-98492.75=8910.89 比较结果2：少于300万利润，按5%所得税80%比方法70%多多支出11287.3 103112.57-91825.27=11287.3 你看下这个计算过程和结果还有结论是否正确

2023-11-24 13:42:14

方法1的计算如下： 1.收取客户服务费用12万，其中含税价为12万，不含税价款为116504.85元，税金为3495.15元。 2.活动场地方提供食宿，收取9万6（12万的80%）的成本。 3.利润为：12万 - 9万6 = 24000元。 4.利润所得税为：24000元 × 25% = 6000元。 5.简易计税税金为：3495.15元。 6.总费用支出为：9万6 %2B 3495.15元 = 99495.15元。 7.总税金支出为：6000元 %2B 3495.15元 = 9495.15元。方法2的计算如下： 1.收取客户服务费用12万，其中含税价为12万，销项税为6792.45元，不含税价款为123207.55元。 2.活动场地方提供食宿，收取8万4（12万的70%）的成本。 3.利润为：12万 - 8万4 = 36000元。 4.利润所得税为：36000元 × 25% = 9000元。 5.进项发票税率为1%，可抵扣税金为：8万4 × 1% = 840元。 6.简易计税税金为：3495.15元。 7.总费用支出为：8万4 %2B 3495.15元 = 87995.15元。 8.总税金支出为：9000元 %2B 840元 %2B 3495.15元 = 13335.15元。根据上述计算结果，我们可以得出以下结论：如果给供应商9万6：方法1的税金和费用总支出为99495.15元，利润为6000元。方法2的税金和费用总支出为87995.15元，利润为-840元（因为可以抵扣的进项税金为840元）。如果给供应商8万4：方法1的税金和费用总支出为99495.15元，利润为-3495.15元（因为简易计税税金为3495.15元）。方法2的税金和费用总支出为87995.15元，利润为-3495.15元（因为简易计税税金为3495.15元）。

2023-11-24 10:13:39

开票日期是八月份的，你想抵扣七月份的销项抵扣不了的。

2022-07-05 18:17:47

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老师，一般纳税人从小规模处取得的普票，产品名称是问

小规模开的小麦普票（3%或1%），你不能按9%计算抵扣；只有小规模开“3%专票”或“自产农产品免税普票/收购发票”才能按9%抵扣。一、能不能抵扣（直接回答） - ❌ 小规模纳税人开的“小麦普通发票”（3%/1%）：不能抵扣进项。普通发票不属于农产品计算抵扣的合法凭证，哪怕品名是小麦也不行。 - ✅ 可以按9%抵扣的只有三类（小麦属于初级农产品）： 1. 自产农产品免税普票：农业生产者（含合作社）开的免税普票，按买价×9%抵扣。 2. 农产品收购发票：你直接向农户收购，自开收购普票，按买价×9%抵扣。 3. 小规模开3%专票：小规模给你开3%增值税专票，按票面不含税金额×9%抵扣（不是按3%税额）。 - 注意：小规模开1%专票 → 只能按票面1%税额抵扣，不能按9%。二、对你最有利的处理方式（排序） 1）优先：让小规模开 3%专票（最划算）答
航空客运票进项抵扣额都是票价除以1.09再乘以0.0 问

您好，是的，这个要自已换算的答
老师，我们有一个差旅费记录到借:管理费用，贷:库存问

借研发费用借管理费用红字答
汇算清缴时发现25年第三季度的增值税比所得税少问

你好，不可以！先改季报再汇算清缴答
老师好有个问题我想问“约定分期履行”这一项，问

验收不合格的款项，付款条件未成就，不算到期债务，不适用分期履行的诉讼时效规则，对方不能以此起诉。验收合格的各笔款项，各自到期后即可单独起诉，不用等最后一笔尾款到期；只有尾款，要等终验收 1 年期满后，对方才能起诉。答

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老师好 有个问题 我想问“约定分期履行”这一项， 问

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