方法1：我收取客户服务费用是12万搞活动用（12万是含税价，其中不含税价款116504.85，3%的简易计税税金3495.15） 方法2：如果我按6%服务费开增值税专用发票，12万含税价格，其中6792.45销项税，不含税价款123207.55 活动场地方提供食宿，收取我9万6（12万的80%）或者8万4（12万的70%）的成本帮我搞活动小规模企业最多代开1%税率的进项发票， 80%不含税价款954049.5，可以抵扣进项税金950.5 70%就是不含税价款83168.32，可抵扣进项税金831.68 问题：请问如果是给供应商9万6或8万4，方法1和方法2我分别税金 费用出去支出多少？

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-11-24 10:22

所得税为啥非要说25%，一般纳税人不是收入多少可以按5%或者10%来计算？为啥封顶25%算所得税？

朴老师 解答

2023-11-24 10:26

您上面没说是小微还是非小微

所以就按25%算的
您可以自己按小微的来算算

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-11-24 10:31

8万4和9万6，为啥不是按不含税价款算费用？几百块的进项我可以留着开其他发票的时候抵扣
利润为啥不是12万/1.03-9万6/1.01=116504.85-95049.5=21455.35作为利润？
所得税如果按照不含税价款算的话应该是21455.35*25%=5363.84
简易计税是3495.15
总费用95049.5+3495.15=98544.65
总税金支出5363.84+3495.15=8858.99
方法1合计费用+税金=98544.65+8858.99=107403.64

我觉得这个比较正确吧

朴老师 解答

2023-11-24 10:32

是的
你按你这个来

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-11-24 10:41

如果按照销项6%税率开12万含税发票的话怎么计算结果

朴老师 解答

2023-11-24 10:41

不含税收入是１２００００/（１+６％）
是这样算的

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-11-24 10:49

所得税是利润多少万算5%，利润多少万10%？？利润多少万算25%?分几档?

朴老师 解答

2023-11-24 10:50

应纳税所得额三百万以内是５％

超出三百万就是全额都按２５％来算的

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-11-24 11:45

服务费6%
利润12万/1.06-9万6/1.01=113207.55-95049.5=18158.05
利润超过300万25%所得税18158.05*25%=4539.51，利润不超300万5%所得税18158.05*5%=907.9
6%销项税-1%进项税6792.45-950.5=5841.95
12%附加税5841.95*12%=701.03
总费用95049.5
总税金支出  25%所得税4539.51+5841.95+701.03=11082.49      5%所得税 907.9+5841.95+701.03=7450.88
开6%税率按80%给会所 合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=95049.5+11082.49=106131.99   费用+合计费用+5%所得税金+增值税+附加税=95049.5+7450.88=102500.38


利润12万/1.06-8万4/1.01=113207.55-83168.32=30039.23
利润超过300万25%所得税30039.23*25%=7509.8，利润不超300万5%所得税30039.23*5%=1501.96
6%销项税-1%进项税6792.45-831.68=5960.77
12%附加税5960.77*12%=715.29
总费用83168.32
总税金支出  25%所得税7509.8+5960.77+715.29=14185.86      5%所得税 1501.96+5960.77+715.29=8178.02
开6%税率按70%给会所 合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=83168.32+14185.86 =97354.18   费用+5%合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=83168.32+8178.02=91346.34

比较结果1：超过300万利润，按25%所得税80%比方法70%多支出8777.81      106131.99-97354.18=8777.81
比较结果2：少于300万利润，按5%所得税80%比方法70%多多支出11154.04      102500.38-91346.34=11154.04

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-11-24 11:50

服务费6%
利润12万/1.06-9万6/1.01=113207.55-95049.5=18158.05
利润超过300万25%所得税18158.05*25%=4539.51，利润不超300万5%所得税18158.05*5%=907.9
6%销项税-1%进项税6792.45-950.5=5841.95
12%附加税5841.95*12%=701.03
总费用95049.5
总税金支出  25%所得税4539.51+5841.95+701.03=11082.49      5%所得税 907.9+5841.95+701.03=7450.88
开6%税率按80%给会所 合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=95049.5+11082.49=106131.99   费用+合计费用+5%所得税金+增值税+附加税=95049.5+7450.88=102500.38


利润12万/1.06-8万4/1.01=113207.55-83168.32=30039.23
利润超过300万25%所得税30039.23*25%=7509.8，利润不超300万5%所得税30039.23*5%=1501.96
6%销项税-1%进项税6792.45-831.68=5960.77
12%附加税5960.77*12%=715.29
总费用83168.32
总税金支出  25%所得税7509.8+5960.77+715.29=14185.86      5%所得税 1501.96+5960.77+715.29=8178.02
开6%税率按70%给会所 合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=83168.32+14185.86 =97354.18   费用+5%合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=83168.32+8178.02=91346.34

比较结果1：超过300万利润，按25%所得税80%比方法70%多支出8777.81      106131.99-97354.18=8777.81
比较结果2：少于300万利润，按5%所得税80%比方法70%多多支出11154.04      102500.38-91346.34=11154.04
这样算开6%税金给供应商70%和80%区别这样比较对吗？

朴老师 解答

2023-11-24 11:53

同学你好
算的没有问题

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-11-24 11:56

简易计税是3%
利润12万/1.03-9万6/1.01=116504.85-95049.5=21455.35
利润超过300万25%所得税21455.35*25%=5363.84，利润不超300万5%所得税21455.35*5%=1072.77
简易计税是3495.15
总费用95049.5+3495.15=98544.65
总税金支出  25%所得税5363.84+3495.15=8858.99      5%所得税 1072.77+3495.15=4567.92
开3%简易税率按80%给会所  合计费用+25%所得税金=98544.65+8858.99=107403.64   费用+5%所得税金=98544.65+4567.92=103112.57


利润12万/1.03-8万4/1.01=116504.85-83168.32=33336.54
利润超过300万25%所得税33336.53*25%=8334.13，利润不超300万5%所得税33336.54*5%=1666.83
简易计税是3495.15
总费用83168.32+3495.15=86663.47
总税金支出  25%所得税8334.13+简易计税3495.15=11829.28      5%所得税 1666.83+简易计税3495.15=5161.98
开3%简易税率按70%给会所  合计费用+25%所得税金+3%简易计税=86663.47+11829.28=98492.75  合计费用+25%所得税金+3%简易计税=86663.47+5161.8=91825.27

比较结果1：超过300万利润，按25%所得税80%比方法70%多支出8910.89   107403.64-98492.75=8910.89
比较结果2：少于300万利润，按5%所得税80%比方法70%多多支出11287.3   103112.57-91825.27=11287.3

开3%简易税率按80%给会所  合计费用+25%所得税金=98544.65+8858.99=107403.64   费用+5%所得税金=98544.65+4567.92=103112.57
开3%简易税率按70%给会所  合计费用+25%所得税金+3%简易计税=86663.47+11829.28=98492.75  合计费用+25%所得税金+3%简易计税=86663.47+5161.8=91825.27
开6%税率按80%给会所 合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=95049.5+11082.49=106131.99   费用+合计费用+5%所得税金+增值税+附加税=95049.5+7450.88=102500.38
开6%税率按70%给会所 合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=83168.32+14185.86 =97354.18   费用+5%合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=83168.32+8178.02=91346.34

按照这个计算结果都结论怎么好像是开6%服务费的总支出少呢

朴老师 解答

2023-11-24 11:59

这个看实际支出的
开的发票少支出就少

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-11-24 12:11

简易征收3%税率和6%税率怎么会反而税率高的支出少呢？还有附加税要50%计算吗？

朴老师 解答

2023-11-24 12:12

一般计税有进项抵扣

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-11-24 12:16

附加税50%是不是只适用于小微企业？

朴老师 解答

2023-11-24 12:18

对的
这个适用于小微企业

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-11-24 12:20

一般纳税人怎么判定是否小微企业？小规模是小微企业我知道，但是一般纳税人怎么区分小微？

朴老师 解答

2023-11-24 12:21

 年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元
同时符合这三个条件就属于

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-11-24 13:29

年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元，同时符合这三个条件就属于一般纳税人小微企业，附加税按照50%计算
服务费6%
利润12万/1.06-9万6/1.01=113207.55-95049.5-350.52=17807.53
利润超过300万25%所得税17807.53*25%=4451.88，利润不超300万5%所得税17807.53*5%=890.38
6%销项税-1%进项税6792.45-950.5=5841.95
12%附加税5841.95*12%*50%=350.52
总费用95049.5
总税金支出  25%所得税4451.88+5841.95+350.52=10644.35   5%所得税 890.38+5841.95+350.52=7082.85
开6%税率按80%给会所 合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=95049.5+10644.35=105693.85  费用+合计费用+5%所得税金+增值税+附加税=95049.5+7082.85=102132.35


利润12万/1.06-8万4/1.01=113207.55-83168.32-357.65=29681.58
利润超过300万25%所得税29681.58*25%=7420.4，利润不超300万5%所得税29681.58*5%=1484.08
6%销项税-1%进项税6792.45-831.68=5960.77
12%附加税5960.77*12%*50%=357.65
总费用83168.32
总税金支出  25%所得税7420.4+5960.77+357.65=13738.82    5%所得税 1484.08+5960.77+357.65=7802.5
开6%税率按70%给会所 合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=83168.32+13738.82=96907.14    费用+5%合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=83168.32+7802.5=90970.82

比较结果1：超过300万利润，按25%所得税80%比方法70%多支出8784.94      105781.48-96907.14=8874.34
比较结果2：少于300万利润，按5%所得税80%比方法70%多多支出11161.17    102149.87-90970.82=11179.05
你看这样计算开6%服务费发票计算过程结果是否都正确

朴老师 解答

2023-11-24 13:32

我看着没有错误呢