老师您好，小规模公司当月有应收租费和应付转租费要挂账，账务处理记账怎么做呢？另外增值税和企业所得税账务处理怎么记账呢？谢谢

郭老师 解答

2023-11-23 09:53

它主营就是租赁嘛，如果是的话，借银行
贷预收账款，应交税费，应交增值税，增值税需要一次申报
所得税按月借预收账款，贷主营业务收入

郭老师 解答

2023-11-23 09:53

租赁进来的，借余付账款，贷银行存款，按月借主营业务成本，贷预付账款。

惜沫& 追问

2023-11-23 09:56

老师主营是租赁，是先挂账，租费对方还给给我们，我们也没有付转租费呢，是不是记应付账款和应收账款呢？

郭老师 解答

2023-11-23 09:57

以后都可以的，你自己选择。

惜沫& 追问

2023-11-23 10:46

老师，那第一个开始发生的，就可以按照应收账款和应付账款记账了吧

郭老师 解答

2023-11-23 10:50

可以打可以这么做的

惜沫& 追问

2023-11-23 10:53

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2023-11-23 11:10

不用客气，工作愉快。