小规模纳税人，收到报销的餐饮发票，做凭证时需要价税分离吗？分录怎么做？

微信用户 追问

2023-11-22 16:58

就是平时的员工差旅费报销，收到的普通发票，看到上面有不含税金额，税率3%，税额，含税金额

微信用户 追问

2023-11-22 16:59

分录 借管理费用/差旅费，贷银行；还是借管理费用/差旅费，借增值税/进项税，贷银行

玲老师 解答

2023-11-22 17:06

小规模不能抵扣啊，小规模是全额计入成本或者费用。

玲老师 解答

2023-11-22 17:06

然后你回复一下，你是一般纳税人吗？然后3%的税率是什么发票？

微信用户 追问

2023-11-22 18:40

我们是小规模纳税人，收到的餐费发票是普票，发票上面有3%的税率

玲老师 解答

2023-11-22 18:51

小规模不能抵扣，全额计入成本费用。

玲老师 解答

2023-11-22 18:52

比如出差的就全额计入管理费用，差旅费。