企业所得税有预警线,不能总是不交。但是我们公司外账做出来,都是亏损状态。那要怎么做分录,交一点企业所得税、做成盈利?
-Promise °
于2018-02-26 15:22 发布 1642次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
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你好,你可以把成本做低一些,把费用做少一些,实现账面有盈利,而不是一直亏损
2018-02-26 15:23:15

企业所得税账务处理一般是进行几个步骤:1.缴纳企业所得税;2.制作企业所得税账务处理凭证;3.进行分录处理;4.清算结转。其中,分录处理是企业所得税账务处理中的一个重要环节,一般包括以下几个账务处理凭证:一是企业所得税应收账款的形成,主要是按照“应交税费——企业所得税应收账款——企业所得税应付账款”的顺序,进行不同的财务处理;二是企业所得税的计提,此时需要从损益类科目扣除应交税费,填列计提支出,风险储备及保险金支出等;三是税金支出,对应企业所得税应付款。拓展知识:企业所得税分录处理中,还有一种是房地产行业的分录处理。一般是建立“房地产开发费用——房地产开发收入”这样一条凭证线,这里涉及到应交税金计提、收入税负计算、收入税负确认,以及计算收入总额扣除限额后的净收入,对应的分别进行科目的支出及收入处理。
2023-02-24 20:03:26

计提时
借:所得税费用
贷:应交税费-企业所得税
缴纳时
借:应交税费-企业所得税
贷:银行存款
2020-01-08 14:56:59

外省交企业所得税的分录一般为: 应交税费(或应付税金)-借-XXX税务科目;XXX税务科目-贷-应交税费(或应付税金)。如果有相应的预付账款,则分录为:应付账款-借-XXX税务科目;XXX税务科目-贷-预付账款-贷-应付税金)。
2023-02-20 15:06:51

您好
季度有利润 需要预缴的时候也要计提的
2022-05-27 20:53:09
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