A公司系B公司的母公司。2020年6月，A公司将商品出售给B公司，成本为80000元，售价为100000万元，B公司确认为固定资产，并当即投入使用（行政管理用)，该固定资产预计使用寿命为5年，直线法计提折旧，预计净残值4000元。2021年底，该固定资产的预计可回收金额为64000元，公司适用的所得税税率为25% 【要求】写出2020、2021以及2022年末编制合并财务报表时相关抵销分录。

A公司系B公司的母公司。2020年6月，A公司将商品出售给B公司，成本为80000元，售价为100000万元，B公司确认为固定资产，并当即投入使用（行政管理用)，该固定资产预计使用寿命为5年，直线法计提折旧，预计净残值4000元。2021年底，该固定资产的预计可回收金额为64000元，公司适用的所得税税率为25%【要求】写出2020、2021以及2022年末编制合并财务报表时相关抵销分录。

答： 你好，同学 有点复杂，老师写完发你

请问如何根据合并财务报表计提企业所得税

答： 你好 企业所得税的纳税主体是各个母子公司 所以是独立计提的 不是合并报表计提！

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

企业所得税年报提示财务报表还没有申报，请先申报财务报表，这是怎么回事，财务报表都申报了的

答： 你好，理论上要财务年报报了2天后才能报所得税年报