总分支机构，季度所得税财务报表总公司填写是总公司财务报表，还是总分机构合并的财务报表

金智慧捷 追问

2020-04-20 13:33

财务报表还是自己报自己的

金智慧捷 追问

2020-04-20 13:34

那季度所得税总机构收入，成本，利润是填合并的？

朴老师 解答

2020-04-20 13:39

是的，季度就是自己报自己的，不是合并的

金智慧捷 追问

2020-04-20 13:40

可所得税是让合并的，意思是所得税合并报，财务报表是各报各的，年度财务报表再合并

朴老师 解答

2020-04-20 13:43

季度所得税还得合并吗？如果合并那就是都按照合并后的来

金智慧捷 追问

2020-04-20 13:46

老师是的，季度所得税要合并，那财务报表也的合并对吧

金智慧捷 追问

2020-04-20 13:48

老师，但是我还有一个疑问财务报表合并了，可增值税还是在当地分公司交纳，那如果比对总公司的收入，就和总公司自己本身的收入不一样，这会有税务风险么？

朴老师 解答

2020-04-20 13:54

是的，只要是合并就都合并的

金智慧捷 追问

2020-04-20 14:39

老师，但增值税是在分公司交的

朴老师 解答

2020-04-20 14:45

按照合并的申报就可以了

金智慧捷 追问

2020-04-20 14:51

不明白

金智慧捷 追问

2020-04-20 14:52

分公司是独立核算

朴老师 解答

2020-04-20 14:56

你不是说季度要合并吗