老师,自形开发的软件销售超过3%的税负享受即征即退.假设这个月有销售软件含税113万,还有提供服务含税10.6万, 进项取得的材料发票税额为10万. 即征即退进项税额要在产品和服务当中分摊吗? 这个退税金额怎么算呢,谢谢

老师,自形开发的软件销售超过3%的税负享受即征即退.假设这个月有销售软件含税113万,还有提供服务含税10.6万, 进项取得的材料发票税额为10万. 即征即退进项税额要在产品和服务当中分摊吗? 这个退税金额怎么算呢,谢谢

答： 你你这个材料既用在软件里面，还用在提供服务里面吗。

老师你好，我们是以水泥为原料的混凝土生产公司，可以选择简易计税，那么前期修建厂房的进项发票的进项税额在后期升为A或B级纳税人后可以退税吗？我们公司一直为抵扣过，一有收入就是按照简易计税3%开票并申报？

答： 同学您好，简易计税是不可以抵扣进项税额的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

王老师，我们公司9月出口了第一批抹茶粉，按CIF价格出口的，FOB价折成人民币为168910.43元，销项税税率税务局说9%，退税率9%，（理论最大退税额168910.43元*0.09=15201.94元）没有内销，现在有进项发票税额1941.1元，那这个月把出口发票开出来，第一需要交纳税吗？第二、因进项票少，可不可以等进项票超过15201.94元时再去退税呢？

答： 您好，王老师不在线，我来回答一下好不好呀，1.这个月把出口发票开出来不需要交税。因为你们公司出口抹茶粉适用增值税“免抵退”政策，出口环节本身免征销项税，而且这个月没有内销就没有内销的销项税，应纳税额是销项税减进项税，现在销项税为0，进项税有1941.1元，算下来应纳税额是0-1941.1=-1941.1元，是负数，所以不用交税，还能就现有的1941.1元进项税申请退税。 2，不可以等进项票超过15201.94元再去退税。虽然你们现在进项票少，但出口退税有规定的申报期限，9月出口的货物要在次年4月30日前的增值税纳税申报期内完成申报，不能攒着进项票以后再退；而且实际退税不是看进项票总金额是否超过理论最大退税额，而是看当期期末留抵税额（也就是当期进项税减销项税的余额）和当期免抵退税额（这里就是15201.94元）的大小，当期期末留抵税额小于等于当期免抵退税额时，当期应退税额就是当期期末留抵税额，所以现在有1941.1元进项税，只要在申报期内，就可以先按这个金额申报退税，后续取得更多与这笔出口业务相关的进项税，也能在申报期内继续申报退税，不用等进项票超过15201.94元。