其他应付款--社保 借方有余额，怎么冲掉？原因是：因一月份员工工资未计提个人代扣部分，现在二月份银行又扣款了，是不是再补提下个人代扣部分？如是，那分录怎么做？

W－TAO 追问

2018-02-24 18:48

那会计分录怎么做呢，一月时，工资已支付了

W－TAO 追问

2018-02-24 18:50

是不是做：借   应付工资    贷   其他应付款-----社保     那应付工资借是再转入管理费用工资里吗

陈静老师 解答

2018-02-24 19:16

你好！应在做二月工资时补提一个一月社保的   借：管理费用-工资    贷：其他应付款 -补提一月社保    
其他应付款-代扣二月社保    贷：银行存款

W－TAO 追问

2018-02-26 19:22

老师，是不是最终还是要入管理费用的对吗

W－TAO 追问

2018-02-26 19:25

但是，个人社保代扣部分不是最终要收回的吗？对公的社保部分是入管理费用的呢

陈静老师 解答

2018-02-26 19:54

你好,对公部分的社保入管理费用,对个人属于代扣代交的上交的.