上个月有个员工离职了 工资计提了社保 但是在缴纳社保的时候知道其要离职 就没有交他的社保(共计301元) 现在的问题是其他应付款-社保的余额是贷方301 这个余额要怎么冲掉呢？分录怎么写？需要附什么单据？

出发 追问

2017-05-16 16:00

@邹老师：贷的是管理费用-社保吗老师？还有一个问题是上个月一个员工工资少发了177，我记得是其他应付款177。。这个月把177算进工资了。。那我冲销的做法还是借其他应付款177贷管理费用-工资177这样嘛？？

邹老师 解答

2017-05-16 16:01

是的 
你好，177这个是就不发了还是其他情况

出发 追问

2017-05-16 16:02

@邹老师：是需要发的 但是出纳看错了少发了177

邹老师 解答

2017-05-16 16:02

那就挂账在其他应付款期末余额就是了，而不是冲销管理费用

出发 追问

2017-05-16 16:05

@邹老师：但是这个月我已经计入工资发放了 可是还是会有其他应付款挂账余额   我就想怎么冲销呢？

邹老师 解答

2017-05-16 16:06

借；其他应付款 贷；银行存款等科目  177  
实际发放了177就可以冲平了