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郭老师

职称： 初级会计师

2023-11-17 14:10

待认证，这个是发票，没有认证
待抵扣，这个是辅导期纳税人使用的，当月认证了，当月税务局不允许抵扣，需要比对通过之后才可以的

朱 追问

2023-11-17 14:37

手上的专用发票，税务系统还没有认证，分录为：借应交税费-待认证进项税额，贷银行存款。到税务系统认证后抵扣税款，那分录为：借应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税额，对吗？

郭老师 解答

2023-11-17 14:39

是的，对的，是这么做的。

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相关问题讨论
您好，前一个待抵扣进项税额是哪里来的金额呀
2023-09-27 22:32:32
应交税费-待抵扣进项税额 是二级科目
2025-07-30 16:58:56
如果待抵扣没有认证就不需要结转
2023-11-11 22:44:38
应交税费-待认证进项税额是没有认证，以后认证就可以抵，应交税费-待抵扣进项税额是辅导期一般纳税人，要税局审核才能抵扣
2023-08-23 16:15:51
您好，不一定会用到，甚至很少会用到；待认证是刚收到发票的时候，计入；认证后，暂不抵扣的i情况下计入待抵扣
2022-04-01 22:03:58
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