去年11月进货 借 库存商品 借 进项税额 贷 应付账款 今年1月转出进项税会计分录怎么做 怎么转出成本增加利润

如此ぃ 追问

2018-02-23 16:37

这张票等于是作废了  失控发票   没有库存了  17年底结转的 不用增加利润吗

邹老师 解答

2018-02-23 16:39

你好，应当是减少利润，相当于进项不能抵扣了，增加了购进货物的成本

如此ぃ 追问

2018-02-23 16:42

是不能抵扣  但是是因为这张发票等于退货了 这个发票所有的库存都要转走  包括去年结转成本的

邹老师 解答

2018-02-23 16:45

你好，到底是退货还是因为发票不符合规定，进项不得抵扣啊

如此ぃ 追问

2018-02-23 16:49

因为对方给作废了  税务查出让转出   有两张转出补缴所得税了  还有两张自己主动转的没补缴  分录不会做

邹老师 解答

2018-02-23 16:53

借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 
转出就是做这个分录的