建筑业，当月有收入，没有成本发票，成本不做暂估和结转可以吗？

绽放 追问

2018-02-22 15:26

1月开具的收入发票，2月才收到成本发票，1月份必须要做成本暂估吗？不做成本暂估可以吗？不然1月刚做完暂估，2月又要冲。

张艳老师 解答

2018-02-22 15:27

还是建议1月份做成本暂估的，到2月份收到发票后再冲红。

绽放 追问

2018-02-22 15:34

1月暂估成本时，需不需要做成本结转?<br>2月红冲时，暂估成本的分录和结转的成本都要分别做红冲吗？

张艳老师 解答

2018-02-22 15:46

1、需要结转的 
2、如果暂估和实际发票的金额一致的话，不需要红冲结转的成本了，如果不一致的话，只需要将差额进行调整反冲即可。

绽放 追问

2018-02-22 16:14

我之前处理这种情况时，是暂估凭证和结转凭证全部红冲了，再重新按发票入账，做成本结转，像我这样做可以吗？

张艳老师 解答

2018-02-22 16:37

这种处理是可以的，这是教科书式的做法。