老师，我们是建筑业，想请问一下： 1、建筑业材料成本暂估入账账务处理是怎么样呢？ 借：工程施工-合同成本（暂估） 贷：应付账款（暂估） 月末结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工-合同成本 这样做对吗？ 2、暂估成本入账的时候不区分人工与材料可以吗？ 3、建筑业暂估成本可以按开票额一定比例暂估吗？可以的话比例是多少呢？因为3月底已经开票了但是没有成本票回来，具体会有多少成本票也不知道。

卢小妞 追问

2020-04-20 19:01

那不区分也可以吧？应该实际人工与材料比例没有算出来所以简化了。
一般利润留8%-10%这样是没有问题的吧？等成本票到了之后按照实际调增减对吧？暂估的数据会影响年底汇算清缴吗？

郭老师 解答

2020-04-20 19:02

是的
可以
可以
汇算清缴没有发票全部调增

卢小妞 追问

2020-04-20 19:05

我们公司现在是核定征收，按照收入额缴纳所得税，如果现在利润表净利润过高的话，到了年底汇算清缴转变查账征收了会重新计算所得税额补缴吗？

郭老师 解答

2020-04-20 19:07

一般情况是会的

卢小妞 追问

2020-04-20 19:10

老师，还有一个问题，工会经费一定要缴纳吗？我们税种核定没有看到工会经费这个，那可以不缴纳吗？

郭老师 解答

2020-04-20 19:12

没有核定的不需要交的

卢小妞 追问

2020-04-20 19:14

那就不需要计提是吗？

郭老师 解答

2020-04-20 19:25

不交的不需要计提

卢小妞 追问

2020-04-20 19:26

好的，谢谢老板

郭老师 解答

2020-04-20 19:28

不用客气的，