老师，我是一般纳税人；之前抵扣的进项发票出现异常，需要进项转出；我现在已经转出；需要问一下这个分录该怎么写？

虚心的口红 追问

2023-11-14 15:18

然后呢？我还怎么做分录？

虚心的口红 追问

2023-11-14 15:19

贷方呢？贷方些什么

小锁老师 解答

2023-11-14 15:20

借 应交税费应交增值税进项税额转出贷 应交税费——未交增值税，相当于我们下期要缴纳的金额

虚心的口红 追问

2023-11-14 15:28

老师，我感觉不对；假如8月份有账进项票不含税：8849.56税额1150.44，合计10000；已抵扣，已结转；本期异常；我在增值税表异常进项税额转出；分录怎么写？

小锁老师 解答

2023-11-14 15:31

我现在给您写，您看好了，借  主营业务成本 1150.44  贷 应交税费应交增值税进项税额转出1150.44

小锁老师 解答

2023-11-14 15:31

借   应交税费应交增值税进项税额转出1150.44贷  应交税费——未交增值税1150.44  

小锁老师 解答

2023-11-14 15:31

您看看，您是不理解哪一点？觉得哪一点不对？

虚心的口红 追问

2023-11-14 15:31

主营业务成本不是8849.56吗？成本红冲不？

虚心的口红 追问

2023-11-14 15:33

是不是进项税额异常，我们只考虑税额，不考虑成本

小锁老师 解答

2023-11-14 15:36

现在的话，税务不是说你们进项税异常吗？也不是说让你们红冲发票，如果是红冲发票，才需要把成本8849.56也需要红冲的，你好，现在仅仅是不让抵扣进项税了

虚心的口红 追问

2023-11-14 15:38

老师你看一下我这个需不需要红冲票，还是直接税额转出

小锁老师 解答

2023-11-14 15:40

这个只是红冲进项税，不是转出成本，你好

虚心的口红 追问

2023-11-14 15:43

就是只管税额，不用管成本是吧？

小锁老师 解答

2023-11-14 15:44

嗯对，他这个没说要开红字发票

虚心的口红 追问

2023-11-14 15:45

谢谢老师啦...

小锁老师 解答

2023-11-14 15:49

不客气的，给您解答了问题就好的