老师，回单的增值税是28827.4元，城市维护建设税为什么是1897.66元，这个1897.66元，是怎么得的，物业公司，谢谢老师

大侯老师

职称：中级会计师,初级会计师,高级会计师,财务总监

2023-11-14 15:08

同学你好，城市维护建设税是根据应交增值税乘以7%税率计算的，应该是2017.92元。
如果回单的数据是1897.66元，和计算数据差异120元。查一下当期的申报表，是不是有优惠政策。

静～sophia 追问

2023-11-14 15:18

老师，我查报表，有个留抵退税本期扣除额是1717.96元，用增值税-1717.96元，乘以0.07，数字就对上了，这个留抵退税本期扣除额是什么？怎么计算出的1717.96元，这个留抵退税报税资料表（五）的时候，会自动带出来吗

大侯老师解答

2023-11-14 15:37

1.基数对上了，城建税对了就好
2.留抵退税指的是在现在不可以抵扣的税，可以留着在将来进行抵扣的进项增值税，予以提前全部退还。简单来说就是当进项税额大于销项税额的时候，就会出现所谓的留抵税额。而本期扣除额指的是符合优惠减免政策的销售额，就是本期实际可以抵扣的一个金额。
3.留抵退税额会自动带出来。

精选问题

老师，购销合同的印花税，要取哪些数据。取做账软件问

购销合同印花税计税依据：按合同：若合同分价税，以不含税价款；未分，含增值税。按实际：采购看原材料等借方 %2B 进项不含税，销售看收入贷方 %2B 销项不含税（需剔除非购销、调整特殊情况）。定期汇总：汇总当期购销金额，再分价税情况。答
个税收入申报有误，我先改了7月的，数据不对，又把1-6 问

您好，你点更正就可以了答
老师您好公司销售医疗设备都是从厂家直接发到问

您好，有发票和出库存单就可以答
老师，您好，请问下房东在2023年的12月底前开具了202 问

你好，这个房子我是生产办公用的可以答
老师，你好，我这里有台固定资产，原值1106.19元，截止8 问

你好，1.固定资产转入清理借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产 2.发生的清理费用借：固定资产清理贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理借：银行存款/原材料等贷：固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额) 答

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