老师，物业会计，有笔收款，以前会计计入借，银行存款，贷主营业务收入，还没有发票呢，我不是很明白，为什么这么计入，一般不是借银行存款，贷应收账款吗

静～sophia 追问

2023-11-14 12:23

不是，这样做分录是不是就不挂账了呢，他计入主主营业务收入，对吗

东老师 解答

2023-11-14 12:24

不挂账也是没问题的  挂账也可以 的

静～sophia 追问

2023-11-14 12:27

老师，那么有回单，他计入银行存款，贷主营业务收入，那么收到发票，这笔分录怎么做

东老师 解答

2023-11-14 12:27

把这笔分录冲销 再按照发票做账

静～sophia 追问

2023-11-14 12:29

老师，有回单那笔，他没有计税金，那么开具发票怎么做分录

东老师 解答

2023-11-14 12:30

借贷主营业务收入负数   贷应交税费-应交增值税-销项税额