计提印花税计入哪个科目 问
计入税金及附加科目 答
早上好呀老师,购入固定资产,但是固定资产的运费是 问
是的,运费卖方承担,不需要计入固定资产成本;买方承单才需要计入固定资产成本 答
本月收到原材料,上月已经支付了,贷方怎么记 问
贷方计入到预付账款。 答
老师,您好!我们公司给客户提供销售及推广服务,请问 问
您好,这个的话是属于 经纪代理服务的 答
老师,请问实收资本,在申报印花税是不是选营业账簿? 问
是的,就是那样选择的哈 答
[背景材料]甲生产企业为增值税一般纳税人,主要生产高档化妆品,2021年3月发生如下经营业务:(1)采用直接收款的方式销售A 类高档化妆品,销售额为450万元。采用分期收款的方式销售A类高档化妆品,销售额为560万元,合同规定当月收取价款的 60%,实际收到40%。(2)委托乙企业加工一批高档化妆品,发出委托加工材料成本120万元,乙企业开具增值税专用发票上注明的加工费金额为30万元,增值税额 3.9万元,受托方乙企业无同类型化妆品销售价格,已代收代缴消费税。(3)将B类高档化妆品转移给下设的非独立核算门市部,门市部当月将其销售,取得销售额为600万元。上述业务中的销售额均为不含税金额,高档化妆品的消费税税率为15%。计算甲企业本月应交的消费税
答: 业务1应交消费税的计算是 450*15%+560*60%*15%=117.9
2、某汽车厂为增值税一般纳税人,主要生产和销售A型小汽车。2019年5月发生如下业务:销售A型小汽车1300辆,销售价格为84000元/辆(不含增值税);将2辆A型小汽车移送本厂管理部门使用。已知该类型小汽车的消费税税率为5%。要求:计算该汽车厂当月消费税应纳税额。
答: 你好,计算该汽车厂当月消费税应纳税额=1300*84000*5%%2B2*84000*5%
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
北京嘉和贸易有限公司为增值税一般纳税人,增值税税率13%。春节期间为促销商品,给予客户以下优惠:凡一次性购买其产品达到50万元以上的(不含增值税),给予价杉的折扣。在促销期间,北京黎明实业有限么次性购入200万元(不含税)的产品,该批产品的进项税额为20万元。在开票给客户时,欲采用几种方案:方案一:未将销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏中分别注明,仅在发票的“备注”栏注明折扣额。方案二:将销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏
答: 方案一: 未将销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏中分别注明,仅在发票的“备注”栏注明折扣额。 1.销售额:200万元 2.折扣额:未在同一张发票的“金额”栏中分别注明,仅在发票的“备注”栏注明折扣额。 3.进项税额:20万元 在这种情况下,由于销售额和折扣额没有在同一张发票的“金额”栏中分别注明,因此不能享受折扣优惠。因此,销售额应按照200万元计算,进项税额为20万元。 方案二: 将销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏中分别注明。 1.销售额:178.65万元(折扣后金额) 2.折扣额:21.35万元(折扣金额) 3.进项税额:20万元 在这种情况下,销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏中分别注明,因此可以享受折扣优惠。销售额应为折扣后的金额178.65万元,进项税额为20万元。 结论:根据您提供的信息,方案二更符合增值税一般纳税人的规定,因为它将销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏中分别注明,从而可以享受折扣优惠。因此,建议采用方案二。
暖暖老师 解答
2023-11-12 15:31
暖暖老师 解答
2023-11-12 15:31