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某增值税一般纳税人2019年9月生产销售 A 型空调，出厂不含增值税单价为3000元，具体业务如下： (1）向某商场销售1000台 A 型空调，由于量大给予其10％折扣，在同一张发票上分别注明销售额和折扣额。同时，采取以旧换新方式销售空调100台，收取含税差价共226000元。(2）销售本企业2016年购进的自用生产设备一台，取得含增值税收入79100元。 (3）当月销售空调发出包装物收取押金10000元，另没收逾期未退还的包装物押金5650元。 要求：1．分别计算（1)(2)(3）业务中的增 值税销项税额
冷静的钻石
于2023-11-08 17:00 发布 533次浏览
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bamboo老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2023-11-08 17:01
老师请问一下，我单位是小规模公司，6月份出售了一辆 问
你好，这个就是正常的货物销售 看一个月总的收入有多少。 答
我司小规模纳税人，供应商和客户都是一般纳税人。 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
你好老师，外贸企业，预收10000美金，报关出口美金1000 问
假设汇率示例：收款日汇率 6.9，出口日汇率 6.92 1. 收到预收 10000 美金时 借：银行存款 - 美元户（10000×6.9） 69000 贷：预收账款 - XX 客户（10000×6.9） 69000 2. 报关出口 10001.38 美金时（确认收入，体现多出口差额） 借：预收账款 - XX 客户（已预收的 10000×6.9） 69000 应收账款 - XX 客户（差额 1.38×6.92） 9.55 贷：主营业务收入 - 出口收入（10001.38×6.92） 69210.55 3. 后续处理差额 1.38 美金 若客户补付 1.38 美金（按补付当日汇率 6.93 折算）： 借：银行存款 - 美元户（1.38×6.93） 9.56 贷：应收账款 - XX 客户 9.55 财务费用 - 汇兑损益（差额） 0.01 若客户无法补付（小额差额，符合 “非主要货币小额差额” 条件）： 期末按 期末即期汇率 调整，差额计入 “财务费用 - 汇兑损益”： 假设期末汇率 6.91，1.38 美金折算为 9.54 元，比原挂账 9.55 元少 0.01 元： 借：财务费用 - 汇兑损益 0.01 贷：应收账款 - XX 客户 0.01 答
老师，企业租厂房整个流程的账务处理怎么做 问
支付租金：若预付，借 “预付账款”，贷 “银行存款”；每月摊销，借 “制造费用 / 管理费用”，贷 “预付账款”；若当月付当月，直接借 “制造费用 / 管理费用”，贷 “银行存款”。 支付押金：借 “其他应收款 - 厂房押金”，贷 “银行存款”；租期结束收回，反向分录。 发生装修费（大额）：借 “长期待摊费用”，贷 “银行存款”；按租期摊销，借 “制造费用 / 管理费用”，贷 “长期待摊费用” 答
咨询邹老师，国企收到政府拨款的隐债化债资金，用于 问
收到隐债化债资金时： 借：银行存款 贷：专项应付款 — 政府隐债化债资金 用资金偿还债务本金时： 借：应付账款 / 长期借款等（对应需偿还的债务科目） 贷：银行存款 债务清偿后，结转专项应付款（需按政府规定或文件确认无需返还）： 借：专项应付款 — 政府隐债化债资金 贷：资本公积 — 其他资本公积 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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bamboo老师 解答
2023-11-08 17:16
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2023-11-08 17:17