老师，公司去年12月开了30多万的销项票，结转了20多万的成本，现在全部退回了，开了销项负数发票，这个改怎么调去年的账

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2023-11-08 10:23

你好，不需要改去年的账
今年开了销项负数发票，就做收入和结转成本的负数分录就是了

观海听涛追问

2023-11-08 10:26

这个不需要调所得税吗，利润吗，应改怎么做账

邹老师解答

2023-11-08 10:26

你好，不需要的。
借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目
借：库存商品，贷：主营业务成本

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