老师，请问销项负数发票开了以后是不是全都是放在自己手里留存？

微信用户 追问

2022-04-13 13:56

您是说对方有没有拿那张票去抵扣吗？

邹老师 解答

2022-04-13 13:59

你好，蓝字发票购买方有入账吗

微信用户 追问

2022-04-13 14:01

没入账和入账处理上有什么区别呢，老师能否分别说说呢?

邹老师 解答

2022-04-13 14:02

你好
1，有入账，负数发票的第二联，第三联需要给到购买方
2，没有入账，不需要给到对方 

微信用户 追问

2022-04-13 14:23

这两种情况的账务处理有区别吗

邹老师 解答

2022-04-13 14:24

你好，对于销售方来说，账务处理没有区别  

微信用户 追问

2022-04-13 15:18

具体怎么做分录

邹老师 解答

2022-04-13 15:24

你好，销售方红冲收入的分录是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：库存商品   ，贷：主营业务成本

微信用户 追问

2022-04-13 15:27

就您刚刚说的第二种情况，对方没有入账，是不是应该把我给他原来开的销项发票退回给我？然后我收到原来的票后，
借:库存商品或原材料

借:应交税费-应交增值税-进项税

贷:应付帐款或银行存款

这样理解和做账正确吗？

邹老师 解答

2022-04-13 15:30

你好，第二种情况，对方都没有入账，就不需要做账务调整啊