老师，对方给我开的销项负数发票的抵扣联是不需要认证的吧

? 追问

2022-05-06 09:47

销项负数怎么做账

邹老师 解答

2022-05-06 09:50

你好，对方给我开的销项负数发票
借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
注意：上述分录的借贷方，都是负数金额 

? 追问

2022-05-06 10:06

那我给对方开的销项负数发票账务处理呢

邹老师 解答

2022-05-06 10:09

你好，我给对方开的销项负数发票
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：库存商品   ，贷：主营业务成本

? 追问

2022-05-06 16:26

要是自己开了销项负数发票，但是这个已经在去年的12月份做过账了，跨年的不能红冲吧

邹老师 解答

2022-05-06 16:27

你好，跨年的发票，是可以申请红冲的 

? 追问

2022-05-06 16:33

账务处理还是跟之前一样吗

邹老师 解答

2022-05-06 16:33

你好，是的，是这样的

? 追问

2022-05-06 16:56

我之前问的，好像是跨年的账务处理是不能直接做冲账的

邹老师 解答

2022-05-06 16:57

你好，跨年的账务处理，是有涉及损益科目吗 

? 追问

2022-05-06 16:58

如果是我开的销项负数不就涉及了损益类科目吗

邹老师 解答

2022-05-06 16:59

你好，跨年开的销项负数
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：库存商品   ，贷：主营业务成本
这个过程，不需要通过 以前年度损益调整  科目核算

? 追问

2022-05-06 16:59

金额都是负数是吗

邹老师 解答

2022-05-06 17:00

你好，都是正数
如果是负数，我会特别说明的 

? 追问

2022-05-06 17:29

但是我这个账特别复杂，是不是就是把之前涉及到这票的有关账务处理全部做冲账

邹老师 解答

2022-05-06 17:30

（是针对这个回复有什么疑问吗）

? 追问

2022-05-06 17:53

我的这个账务处理特别复杂，不是简单的一个分录，它是先做进料加工费，然后再转代运发出商品，会计分录是这个：   先做借：委托物资进料加工费   应交税费-进项税额   贷：应付账款     ；然后做借：代运和发出商品     贷：委托物资-进料加工费     委托物资-进料加工-发动机     委托物资-进料加工-液压马达        我这个怎么做冲账

邹老师 解答

2022-05-06 17:55

你好，是外发加工，然后收回对外销售吗？ 

? 追问

2022-05-06 17:56

就是先做进料加工，然后做进料加工完成

邹老师 解答

2022-05-06 17:56

你好，加工完成是对外销售了吗