我有一笔外销收入14万，但是要视同内销缴增值税，这个分录怎么做？ 原分录是：借：应收帐款 140000 货：主营业务收入-外销140000

小鱼儿 追问

2023-11-07 14:08

借：应收帐款140000
货：主营业务收入-外销 123893.81
货：应交税费-应交增值值税-销项税额16106.19
是这样嘛？

小林老师 解答

2023-11-07 14:08

是的，您的理解非常正确

小鱼儿 追问

2023-11-07 14:14

我在原先的分录上做个红冲，可以吗？
借：主营业务收入-16106.19
货：应交税费-应交增值值税-销项税额16106.19

小鱼儿 追问

2023-11-07 14:43

这个12.38万的外销收入是在纳税申报表第2栏《应锐货物销售额》，还是在第7栏里《免抵退办法出口销售额》，报在哪个栏里呀？

小林老师 解答

2023-11-07 15:25

您好，您的处理是可以的，但是要全部红字冲回再计提

小鱼儿 追问

2023-11-07 15:43

帮忙回答应该填在哪栏里？

小林老师 解答

2023-11-07 15:45

原来外销140000填写哪里，这次填写-140000，然后在销售货物13%填写不含税数据