自查查出来之前年度少缴增值税，原因是少算了主营业务收入，现在需要怎么处理？

W 追问

2022-03-17 15:17

直接在当月补记分录，填列报表的时候填到哪一列，因为此公司现在已经没有业务，不开发票了

邹老师 解答

2022-03-17 15:18

你好，是一般纳税人单位，还是小规模？  

W 追问

2022-03-17 15:21

还需要去大厅改当年的报表么？

W 追问

2022-03-17 15:22

老师，您好，是小规模

邹老师 解答

2022-03-17 15:22

你好，需要做更正身边，更正相应的报表
是小规模，补的收入金额具体是多少？ 

W 追问

2022-03-17 15:30

8万多，更正当年年底的报表么？现在分录怎么做？

邹老师 解答

2022-03-17 15:31

你好，要更正当年年底的报表，现在的分录是
借：银行存款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税
在增值税申报表的小微企业免税销售额填写

W 追问

2022-03-17 15:41

是这一列要调整么？

邹老师 解答

2022-03-17 15:43

你好，不是。
是在增值税申报表的小微企业免税销售额填写

W 追问

2022-03-17 15:59

免税额里填写这会涉及到补缴税款？

邹老师 解答

2022-03-17 16:00

你好，是在增值税申报表的小微企业免税销售额填写
这样不需要缴纳增值税的