老师 咨询一个问题企业购买的食堂系统软件属于固 问
直接计入管理费用-福利费 答
扫码开具的油费发票,税号开错了,怎么弄 问
那个只有作废重开了, 答
开支没有发票的办公用品,拖运费用,这些怎么做帐,怎 问
你好,这些正常的技术费用只是没有发票,不能税前扣除 答
如果一个律师事务所,他是跟别的团队合作,然后例如 问
你好 一般是拿发票来报销 或者是给这个人发工资奖金 或者是给这个人做劳务报酬费用的 答
请问这里为什么不是应付账款而是其他应付款? 问
你好,同学 因为这个不是采购产生的,是销售业务,偶发的 答
集团公司向子公司提供服务收取的管理费,需要提供哪些佐证资料不会被认定为存在国税发[2008]86号文中母公司以管理费形式向子公司提取费用,子公司因此支付给母公司的管理费,不得在税前扣除。
答: 您好是这样的,管理费这种,只要是收母子公司的,都不让扣除的
子公司向母公司交的管理费能不能税前扣除,怎么做账
答: 没有发票,只有收据
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
支付给母公司的管理费用允许在税前扣除吗
答: 您好: 《国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知》(国税发〔2008〕86号)第一条规定,母公司为其子公司提供各种服务而发生的费用,应按照独立企业之间公平交易原则确定服务的价格,作为企业正常的劳务费用进行税务处理。 母子公司未按照独立企业之间的业务往来收取价款的,税务机关有权予以调整。 第二条规定,母公司向其子公司提供各项服务,双方应签订服务合同或协议,明确规定提供服务的内容、收费标准及金额等,凡按上述合同或协议规定所发生的服务费,母公司应作为营业收入申报纳税;子公司作为成本费用在税前扣除。 第四条规定,母公司以管理费形式向子公司提取费用,子公司因此支付给母公司的管理费,不得在税前扣除。 第五条规定,子公司申报税前扣除向母公司支付的服务费用,应向主管税务机关提供与母公司签订的服务合同或者协议等与税前扣除该项费用相关的材料。不能提供相关材料的,支付的服务费用不得税前扣除。 《营业税暂行条例》第一条规定,在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人,为营业税的纳税人,应当依照本条例缴纳营业税。 根据上述规定,母公司若是向子公司提供各种服务而收取的费用,母公司应作为营业收入申报缴纳营业税和企业所得税,子公司作为成本费用在税前扣除。母公司若以管理费形式向子公司提取费用,母公司收取的管理费应属于服务性质的收费,应按规定缴纳营业税,子公司因此支付给母公司的管理费,不得在税前扣除。
时光碎步 追问
2023-11-06 15:16
小锁老师 解答
2023-11-06 15:17