请问，母子公司的认定有哪些？子公司向母公司上缴的管理费企业所得税前是否可以扣除？

小余 追问

2022-03-18 16:16

谢谢老师，A公司的副总裁直接管理B公司。副总裁的工资在A公司发放。请问B公司给A公司支付管理费，B公司能企业所得税前扣除吗？谢谢！

税剑法盾 解答

2022-03-18 16:24

您好，可以的。需要签订代发协议。

小余 追问

2022-03-18 16:33

老师，如果不签代发工资协议。而是副总裁直接管理B公司，这个管理费(开具发票)与B公司的生产经营活动有关而扣除说得通吗？谢谢！

小余 追问

2022-03-18 16:38

老师，还有控股这个除了以投资(资金)以处，像我这种副总裁直接管理B公司，能说A公司直接控制B公司，A公司是B公司的母公司吗？谢谢！

税剑法盾 解答

2022-03-18 16:47

您好，可以。按照商务辅助服务-代理企业管理服务代开票，代扣个税；一般不属于公司控制关系，只是人员混同。

小余 追问

2022-03-18 16:51

十分感谢！

小余 追问

2022-03-18 16:57

老师，那副总裁要和B公司签订什么协议之类的吗？

税剑法盾 解答

2022-03-18 16:58

您好，一般控制是对整个董事会等管理层任命及表决权的控制才是实质控制；你说的情况不是；老师建议供你参考决策，防范风险。

小余 追问

2022-03-18 17:08

谢谢老师！辛苦了。

税剑法盾 解答

2022-03-18 19:12

不客气！谢谢相互理解！