老师您好，我们是劳务总包公司，发票开给土建总包了，现在农民工的工资是土建代发，现在土建给我们代发了一笔工资，我这边要做账，我想边计提边发放，请问老师这个会计分录怎么做

yoyo 追问

2023-11-06 09:18

老师我的理解是第一步计提：借工程工资     贷：应付职工薪酬            第二步冲应收账款  借应付职工薪酬   贷：应收账款
第三笔发放：借应付职工薪酬    贷：工程工资     但是这样下来感觉应付职工薪酬没有平，不知道哪里错了，麻烦老师指点一下
，

郭老师 解答

2023-11-06 09:20

你好，第一个是计题，第二个是对方支付你的应收账款不就少了，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，你这个收到的钱不就少了？

yoyo 追问

2023-11-06 09:26

不好意思老师第二个分录我写反了，老师我能不能不计提了，针对这次发工资（之前没有计提），直接借：工程成本     贷：应付职工薪酬            再借：应付职工薪酬      贷：应收账款

郭老师 解答

2023-11-06 09:27

你第一个不就是计提的。

郭老师 解答

2023-11-06 09:27

通过应付职工薪酬就是计提

yoyo 追问

2023-11-06 09:56

老师不好意思，针对总包代发的工资麻烦老师给我一个分录我参照着做，谢谢了

郭老师 解答

2023-11-06 09:57

借应收账款，贷主营业务收入、应交税费，借工程施工代应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷应收账款。借助于业务成本代工程施。

yoyo 追问

2023-11-06 10:00

哦，我理解了谢谢老师，十分感谢

郭老师 解答

2023-11-06 10:02

不用客气工作愉快。