17年12月账上预估了13万元的房租费，现在得知只能拿到2万元发票，那我是只能冲销2万吗？还有多预估的11万该怎么处理？

obsess 追问

2018-02-07 16:30

是的。我是不是应该冲销13万的预估，再按2万元发票在当月入账？

张艳老师 解答

2018-02-07 16:31

是的，应该冲销13万的预估，再按2万元发票在当月入账，用以前年度损益调整科目代替费用科目。

obsess 追问

2018-02-07 20:17

老师，那没有发票的11万是不是就影响18年第一季度的所得税，不影响17年汇算清缴吧？

张艳老师 解答

2018-02-07 20:26

影响的还是17年的所得税汇算清缴。

obsess 追问

2018-02-07 20:36

我18年一季度已经多了11万利润，17年汇算清缴是还要调增应纳税所得额吗

张艳老师 解答

2018-02-07 21:11

是的，需要调增应纳税所得额的。

obsess 追问

2018-02-08 10:17

老师，我2月份账上冲销了11万元的费用，这样18年一季度就多了11万利润，那我18年的汇算清缴是不是要调减11万的应纳税所得额？不然不就是多了11万利润吗？

张艳老师 解答

2018-02-08 11:00

18年做的反冲分录，用的是以前年度损益调整，本质上调整的是17年的损益。