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- 送心意
郭老师
职称： 初级会计师
2023-11-05 12:31
你好，是商贸的吗？如果是的话，13%销售货物一栏里面填写的是内销的
外销的在免税销售货物里面填写，然后去填写减免明细表出口退税的一行
相关问题讨论
你好！在增值税申报表中，第35行通常与固定资产相关，具体是“固定资产进项税额转出”或类似的项目。这一行的填写取决于企业是否有相关的固定资产交易，以及这些资产是否用于免税、简易征收方法、集体福利或个人消费等非应税项目。
- **如果企业只有外销**：如果企业的全部业务都是出口且享受免税政策，那么通常情况下，与固定资产相关的进项税额可能不能抵扣，因此第35行可能需要填写，以反映这部分不能抵扣的进项税额。但这取决于具体的税收政策和企业的具体情况。
- **如果企业有内销和外销**：在这种情况下，第35行通常只需要填写与内销相关的抵扣金额。如果固定资产进项税额可以部分或全部抵扣，应根据实际可抵扣的情况来填写。
关于增值税申报表的附表二，这是一个详细的附表，通常用于记录更多的细分信息，如不同类型的销售额和抵扣额。附表二的具体位置可能因不同的税务系统或申报表格式而异。在纸质申报表中，附表二通常是主表的附带表格之一，而在电子申报系统中，可能需要通过特定的菜单或选项来访问。
建议在进行税务申报前，详细阅读申报表的填写指南，或咨询税务顾问，以确保正确理解和填写各项内容。
2024-07-07 16:07:02
你好，是商贸的吗？如果是的话，13%销售货物一栏里面填写的是内销的
外销的在免税销售货物里面填写，然后去填写减免明细表出口退税的一行
2023-11-05 12:31:24
一般纳税人发生出口业务，出口企业在进行增值税纳税申报时，应按以下要求填报主表、附表1和附表2:
1.出口视同内销征税货物销售额填报在主表第1栏“按适用税率征税货物及劳务销售额”和第2栏“应税货物销售额”，以及附表1第3栏“开具普通发票”中。 同时，外贸企业应相应调减主表第8栏“免税货物及劳务销售额”和第9栏“免税货物销售额”数据，生产企业应相应调减主表第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”。
2.出口视同内销征税货物按规定计提的销项税额填报在主表第11栏“销项税额”和附表1第3栏“开具普通发票”中。
3.生产企业前期已按规定计算并已转入成本科目的免抵退税不得免征和抵扣税额，经主管税务机关批准从成本科目转入进项税额科目予以抵扣的进项税额，应在主表第14栏“进项税额转出”和附表2第18栏“免抵退税办法不得抵扣进项税额”作负数冲减。
4.外贸企业前期已按规定计算并已转入成本科目的征退税率差及转入应收出口退税科目的金额，或者前期未作相关账务处理的进项税额，经批准转入进项税额科目予以抵扣的进项税额，应填报在主表第12栏“进项税额”，以及附表2第11栏“期初已征税款”中。并相应调减附表2第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”数据（25栏＝23栏＋24栏－11栏）。
2020-12-25 06:26:24
借：主营业务收入
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时，冲回原出口时，转出的不予抵扣和退税的进项税部分，
借：主营业务成本
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
按照内销的申报
2022-03-15 11:42:21
出口转内销增值税申报表应包括以下内容：
1. 出口货物价格：包括货物本身价格、运费、保险费、装卸费等构成的总价格。
2. 出口货物相关税收信息：包括出口监管编号（如有保税货物）、进出口货物备案表及凭证号码等。
3. 进口转内销增值税税额：按照有关规定，结合各种优惠政策，根据出口货物和服务的实际情况确定相应的增值税税额。
4. 出口货物的产地：必须清楚地列明出口货物的产地，以便税务机关核实。
拓展知识：出口转内销增值税申报表中应分明计算进口转内销时免征增值税额和应纳税额，免征额主要来源于小规模纳税人出口货物及服务免征增值税额和出口产品的特殊政策，对于符合条件的货物或服务，应及时申报相关减免税优惠。
2023-02-23 06:42:19
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