送心意

朴老师

职称会计师

2023-11-03 10:13

1.销售额(不含税):这是公司当月的总销售额,不包括增值税。
  2.应税销售额:这是公司当月的销售额(不含税)加上进项税额。
  3.进项税额:这是公司购买原材料等物品时支付的增值税。
  4.上期留抵税额:这是上期多交的增值税,可以用于抵扣本期应交的增值税。
根据题目,我们知道:
销售额(不含税)= 2000万
进项税额= 120万
上期留抵税额= 10万
首先,我们要计算应税销售额。根据定义,应税销售额=销售额(不含税)+进项税额。
所以,应税销售额=2000万+120万=2120万。
然后,我们要计算增值税。根据税收政策和规定,一般纳税人的增值税税率是3%。
所以,增值税=应税销售额×3%=2120万×3%=63.6万。
最后,我们要减去上期留抵税额。因为上期留抵税额是上期多交的增值税,可以用于抵扣本期应交的增值税。
所以,实际应交增值税=63.6万-10万=53.6万。

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