公司收到上个月员工个税退款，一部分发给员工了，剩下有一部分是员工离职了没有发，怎么做会计分录？

高高的书包 追问

2023-11-02 15:34

没发给员工的部分冲费用怎么做啊？不想记到营业外收入

郭老师 解答

2023-11-02 15:35

你好，借应付职工薪酬，借管理费用负数

高高的书包 追问

2023-11-02 15:35

不发的那部分摘要应该怎么写合适呀

郭老师 解答

2023-11-02 15:37

调整不需要支付的工资。

高高的书包 追问

2023-11-02 15:37

借应付职工薪酬，借管理费用负数   这样只需要记一笔就行了嘛

郭老师 解答

2023-11-02 15:38

第一个我不是给你写了吗？借应交税费，个税，贷应付职工薪酬。

高高的书包 追问

2023-11-02 15:39

好的，明白了

郭老师 解答

2023-11-02 15:39

不用客气，工作愉快。

高高的书包 追问

2023-11-02 15:42

老师，借应付职工薪酬，借管理费用负数这都记借方吗

郭老师 解答

2023-11-02 15:43

对的，是的，是这么做的。