老师，公司有盈利一定要提取盈余公积的吗？

新雨旋阳 追问

2018-02-06 17:19

现要弥补亏损后未分配利润是350580.53元  是按个这数10%提取  请问分录怎么处理

邹刚得老师 解答

2018-02-06 17:21

你好，是的
借；利润分配——提取法定盈余公积    贷；法定盈余公积  350580.53*10%

新雨旋阳 追问

2018-02-06 17:24

老师  如果算年末未分配利润贷方余额的话，是不是不考虑盈余公积

邹刚得老师 解答

2018-02-06 17:25

你好，是贷方余额才会涉及计提盈余公积的，贷方表示盈利
盈利弥补之前亏损还有盈利是需要提取盈余公积的

新雨旋阳 追问

2018-02-08 18:21

老师  我按10%提取了法定盈余公积  报表不平  相差的金额刚好是那个金额

邹刚得老师 解答

2018-02-08 19:22

你好，借；利润分配——提取法定盈余公积 贷；法定盈余公积 350580.53*10%
分录是这样，法定盈余增加，未分配利润减少，是所有者权益内部变动，不影响报表平衡的
你需要去检查你单位报表是否编制有误