我是一般纳税人，出售2008年4月份购置的车辆，已提足折旧，账务处理

家权老师 解答

2023-11-01 16:09

清理残值
借：固定资产清理
      累计折旧

贷：固定资产
支付清理费用
借：固定资产清理
贷：银行存款
变卖开票
借：银行存款
贷：固定资产清
      应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1%
结转清理余额
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入

家权老师 解答

2023-11-01 16:22

没有抵扣进项税的，就开普票3%，减按2交税就是

家权老师 解答

2023-11-01 16:29

填在第11行，按未开具发票列

家权老师 解答

2023-11-01 16:34

那个是计入未开具发票列

家权老师 解答

2023-11-01 16:41

就是按不含税价85000/1.03的

心灵美的冰棍 追问

2023-11-01 16:06

开具的是二手车销售统一发票

心灵美的冰棍 追问

2023-11-01 16:09

我的意思是，当时我没有抵扣，在我计算应交税费-简易计税时，也是按照3%减按2%计算税款吗

心灵美的冰棍 追问

2023-11-01 16:14

我实在分不清楚，是简易计税还是销项税额，为什么有的人告诉你简易计税

心灵美的冰棍 追问

2023-11-01 16:27

心灵美的冰棍 追问

2023-11-01 16:27

申报表填到哪一列

心灵美的冰棍 追问

2023-11-01 16:30

我们给对方开具了二手车销售统一发票，是不是应该放到其他发票呀

心灵美的冰棍 追问

2023-11-01 16:39

好滴，对了，车价合计是85000元，这个是含税的价格还是不含税的