老师您好 我是小规模纳税人 去年9月份购入的一辆汽车 但是没有缴纳车辆购置税 当时做的分录是 借：固定资产 贷：银行存款 然后在10月份按照原值做折旧计提 今年2月份交了购置税 分录怎么做 折旧怎么计提？

味道 追问

2022-04-26 17:30

怎么修改？修改了 之前计提的折旧要冲掉吗？

郭老师 解答

2022-04-26 17:36

你好，反结账固定资产卡片里面修改，如果修改不了的话，单独做到管理费用里面。

味道 追问

2022-04-26 17:39

修改分录要怎么做  折旧呢？

郭老师 解答

2022-04-26 17:47

你好，当时做的是借管理费用贷累计折旧吗？

郭老师 解答

2022-04-26 17:47

增加以前年度的折旧借利润分配，未分配利润贷累计折旧，今年的借管理费用贷累计折旧。

味道 追问

2022-04-26 17:52

9月份固定资产分录需要更改吗？

郭老师 解答

2022-04-26 17:53

要的，借应付账款，贷固定资产，
借固定资产贷、应付账款、银行存款

味道 追问

2022-04-26 17:58

这个分录要做在今年吗？ 但是我去年9月份的时候已经做了一次性抵扣申报了

郭老师 解答

2022-04-26 17:58

账上只能按月折旧，你是说的申报的是企业所得税吧，企业所得税的时候一次抵扣了。

味道 追问

2022-04-26 18:00

是的呢  用了没有交购置税的原值做了一次性抵扣企业所得税

郭老师 解答

2022-04-26 18:06

现在不是还没有做汇算清交汇，算清交的时候一次折旧，加上这个购置税的不就可以啦。

味道 追问

2022-04-27 15:53

但是我的购置税今年4月份才交新的固定资产  可以这样做吗

郭老师 解答

2022-04-27 15:53

是的是的，也可以这么做的。

味道 追问

2022-04-27 16:34

整理固定资产分录： 借：应付账款  贷固定资产     
4月份取得购置税分录：借：固定资产（+购置税） 贷：应付账款

折旧调整是 借：利润分配   贷：累计折旧        今年：借：管理费用  贷：累计折旧   ？

郭老师 解答

2022-04-27 16:36

对的是的是这么做。

味道 追问

2022-04-27 16:51

调整的分录我是做在4月份还是去年呢

郭老师 解答

2022-04-27 16:52

做到今年这个月就可以。