你好老师，我们是房屋租赁企业，我们从房东租了车位然后对外出租，不管我们车位能不能租出去都支付给物业一年360的车位管理费，当时有个客户租了我们半年的车位，我们收了半年车位费1000和半年的车位管理费180，请问如何做账

陌陌 追问

2023-10-30 15:22

取得收入时： 借 银行存款  1000   贷  主营业务收入  800  其他应付 账款  -代收车管费   200
支付车管费时：  借  主营业务成本   160      其他应付  --代收  200，贷   应付账款    360

郭老师 解答

2023-10-30 15:22

你有代收代付的证明。

陌陌 追问

2023-10-30 15:31

没有代收代付的证明，

郭老师 解答

2023-10-30 15:34

没有代收代付的证明不可以的。

陌陌 追问

2023-10-30 16:15

那我应该怎么记啊，借  银行存款  1000，贷  主营业务收入   800， 应付账款 物业   200
借  主营业务成本   200    应付账款   160      贷 银行存款    360，有点分不清了，主营业务成本应该是多少啊

郭老师 解答

2023-10-30 16:16

对的，是的，这个是经常发生的吗？

陌陌 追问

2023-10-30 16:18

经常发生，要是这样记是不是就不对了，我们企业实际上支付了160的车位管理费，不应该160的主营业务成本吗

郭老师 解答

2023-10-30 16:18

哦，那就主营业务收入二级科目，你可以设置明细。

陌陌 追问

2023-10-30 16:19

什么意思啊，具体怎么操作啊

郭老师 解答

2023-10-30 16:20

借应收账款银行等
贷主营业务收入、租金收入、管理费收入，

郭老师 解答

2023-10-30 16:20

不是分不清楚具体是哪一个业务收入吗？让你写二级科目。

陌陌 追问

2023-10-30 16:23

不算是管理费收入，我们只是代收，到时候还要交给物业呢，车位管理费是物业的收入

郭老师 解答

2023-10-30 16:24

有代收代付的证明，拿出证明来才能走代收代付。

陌陌 追问

2023-10-30 16:26

请问老师，我的主营业务成本应该是多少，160还是200

郭老师 解答

2023-10-30 16:29

同学是200的。还是管理费呀，如果你走代收代付，就减去这个管理费。

陌陌 追问

2023-10-30 16:33

借  银行存款  1000，贷  主营业务收入   800， 应付账款 物业   200
借  主营业务成本   200    应付账款   160      贷 银行存款    360， 老师这样写分录是对的吗

郭老师 解答

2023-10-30 16:36

代收代付的可以的啊，可以可以有代收代付的证明就可以的，

陌陌 追问

2023-10-30 16:39

但是还是不太理解，假如这个车位没有租出去的话，我们的车位管理费应该是360，现在车位租出去了，收了租客200，我们实际上只需要交160，那不应该是相当于冲减掉200的成本，实际成本是160吗

郭老师 解答

2023-10-30 16:40

有什么不理解的，你收到的这个钱走了，代收代付应付账款正常的，你收到的做都做收入，这个能理解吗。

郭老师 解答

2023-10-30 16:40

代收代付理解不了吗？因为你用了应付账款。正常的，你收到了1000块钱，应该做1000块钱的收入，不考虑增值税。

郭老师 解答

2023-10-30 16:40

你却做了800的收入，然后走了应付账款，做了往来科目呀。