在2107年12月采购商品，商品已全部收到，但是没有收到专用发票，因此暂估入库做了一笔分录：借：库存商品16626 贷：应付账款-暂估应付款16626，在2018年1月收到专用发票16626时，由于已经跨年了，我可以直接红字冲红，再做一笔正确的分录吗？

暂估商品入库时：借：库存商品 贷：应付账款-暂估应付账款。收到发票时：借：库存商品（红字） 贷：应付账款-暂估应付账款（红字） 以实际收到发票：借：库存商品 应应税费-进项税 贷：银行存款或应付账款 这样分录对吗？

答： 您好！对的。分录就是这样。

在2107年12月采购商品，商品已全部收到，但是没有收到专用发票，因此暂估入库做了一笔分录：借：库存商品16626 贷：应付账款-暂估应付款16626，在2018年1月收到专用发票16626时，由于已经跨年了，我可以直接红字冲红，再做一笔正确的分录吗？

答： 您好，可以的。这就是正确的做法。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，你好，我们公司收到增值税专用发票与普通发票，帐务处理不一样，专票，就是借，库存商品，应交税费进项税额，贷，应付账款，而普票，就是借，库存商品，贷，应付账款，

答： 你好，是的。专用发票可以抵扣，普通发票不可以抵扣。