老师好，请教一个问题，企业7月收到一年的服务费47万（服务期限是7月1日-次年6.30）10月开了全额发票，请问增值税和企业所得税怎么确认收入？ 10月交第三季度增值税的时候要不要缴纳？（如果此时缴纳就可以享受小规模纳税人减免）还是说只能次年1月缴纳本年第四季度时全额缴纳？

老师好，请教一个问题，企业7月收到一年的服务费47万（服务期限是7月1日-次年6.30）10月开了全额发票，请问增值税和企业所得税怎么确认收入？10月交第三季度增值税的时候要不要缴纳？（如果此时缴纳就可以享受小规模纳税人减免）还是说只能次年1月缴纳本年第四季度时全额缴纳？

答： 借银行房款， 贷预收账款、 应交税费、应交增值税销项， 然后按月借预收账款，贷主营业务收入 增值税一次缴纳。所得税按月确认。

老师，我们是小规模纳税人，季度申报，销售额季度不满30万元免征增值税，确认营业外收入是开发票时确认还是收到货款时确认？

答： 你好，是季度末月确定减免的时候做减免分录

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模季度企业所得税为10万，超过9万了，增值税是季度末按全额10万缴纳？

答： 您好，企业所得税规定与增值税规定不一样的，增值税是营业额季不超过9万元的，免增值税，企业所得税是年利润额，或者说累计利润额不超过50万元的，按10%交纳。