购进的车转为试驾车，自己给自己开了机动车统一销售发票后，试驾车再出售，做固定资产清理的后，利润表上的收入和增值税申报表上的销售额不一致应该怎么办啊？

小鱼儿 追问

2023-10-26 17:16

正确的分录应该怎么走啊，试驾车销售出去，我都直接按照正常的申报的，去年12月份自己给自己开发票变成了试驾车，今年1月份销售出去了，发票都又抵扣了，不管是机动车统一销售发票还是购进的发票都抵扣了

玲老师 解答

2023-10-26 17:17

 你好：
1、先将固定资产转为清理：

借：固定资产清理 ， 累计折旧，

贷：固定资产。

2、取得清理收入：

借：银行存款，

贷：固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税。

3、发生清理支出：

借：固定资产清理，

贷：银行存款。

4、结转清理净损益：

借：资产处置损益  ，（报废损益 记营业外收支科目）

贷：固定资产清理（或相反分录）。

小鱼儿 追问

2023-10-26 17:31

自己开给自己机动车发票是不是可以直接转为固定资产啊，但是销售的时候做了固定资产清理和增值税申报表的销售额不一致，也就是利润表不一致，这个年度企业所得税是不是也不一致

玲老师 解答

2023-10-26 17:33

给自己开发票时是借固定资产贷库存商品。

玲老师 解答

2023-10-26 17:33

我前面回复的，你是把这个固定资产卖的时候的分录。

小鱼儿 追问

2023-10-26 17:37

销售的时候开具的增值税专用发票，销售额和利润表的营业收入不一致是可以的对吗，增值税正常申报就可以是吗

玲老师 解答

2023-10-26 17:41

你好 是的可以不一样  地 

小鱼儿 追问

2023-10-26 17:46

增值税正常申报就可以对吧

玲老师 解答

2023-10-26 18:03

增值税就是按照咱们开发票的不含税销售额进行申报。