材料暂估入库时进项税如何处理如果不记进项增值税，和所付款不一致

天天向上 追问

2018-02-03 10:22

我付的款是含税的，暂估时没记进项税，如何和对方对账，你想过了吗 
比如进材料不含税100元，而我付的款是117元，暂估时借材料100，贷应付-暂估100，那我和供应商对账时差17元呢，你说分录怎么写好啊

邹老师 解答

2018-02-03 10:28

付款这样处理 借；应付账款或预付账款  贷；银行存款 117 
暂估入库 
借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 100   
核对你会考虑暂估的影响，核对是按117核对，而不是100

天天向上 追问

2018-02-03 10:35

实际中都是冲减应付的，例如上月付了117元给供应商，做分录借应付117，贷银行117，本月收到材料，但未收到发票，你说怎么样写这个暂估的分录啊，你的意思是借材料-暂估100，预付-暂估17，贷应付-暂估117，下月再按这个全部冲回啊  ，

邹老师 解答

2018-02-03 10:41

你好，暂估是按100入账，不需要对税款部分做暂估的