我们公司山个月买了农产品回来开的收购发票进项税额转出，这笔进项税额转出怎么作分录呀

只若初见 追问

2018-02-02 15:08

老师我们公司胡税率是11%，那结转出来的税额还要乘以11%就是应交税费-未交增值税税额 
举个例子进项税额转出1100那么：借：原材料  1100  贷：应交税费-进项税额转出1100  借：应交税费-进项税额转出121   贷应交税费-未交增值税121 
借：应交税费-未交增值税121 
贷：银行存款   121 
老师我这样做是对的吗

邹老师 解答

2018-02-02 15:14

你好，第一笔分录金额是121，而不是1100

只若初见 追问

2018-02-02 16:58

老师这个进项税额转出指的是税费转出，1100是伙上个月抵扣的进项税额，老师原材料怎么是121

邹老师 解答

2018-02-02 17:00

你好，因为你之前1100已经计入原材料核算的，现在转出只是转出税额部分，不需要对不含税金额再做转出的

只若初见 追问

2018-02-02 17:32

老师我转出的1100就是税额，不是价款，所以借：原材料1100贷：应交税费-进项税额转出1100，老师对吗

邹老师 解答

2018-02-02 19:19

借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 1100  
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税  1100 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款 1100  
你好，完整转出分录是这样