你好老师，医院食堂外包，饭卡充值，消费，退费，怎么做账

廖君老师 解答

2023-10-21 11:49

您好，饭卡充值的时:
借:其他应收款,  贷:银行存款,
用饭卡在食堂消费刷卡时,作为福利费核算.其账务处理为:
借:管理费用等-福利费  贷:应付职工薪酬-职工福利,
同时:
借:应付职工薪酬-职工福利, 贷:其他应收款.
退费时反分录
借:管理费用等-福利费（负）  贷:应付职工薪酬-职工福利, （负） 
同时:
借:应付职工薪酬-职工福利（负） , 贷:其他应收款.（负） 
借：:银行存款,  贷：其他应收款

认真的胡萝卜 追问

2023-10-21 14:38

医院食堂外包，病人充值饭卡，以及消费退费，怎么做账，不是员工餐补

廖君老师 解答

2023-10-21 14:40

您好，好的，这个就是代收了
借：银行
代：其他应付款
退费和付钱给食堂，
贷：其他应付款
借：银行