老师好，小规模纳税人，请问9月应发工资15000元，实发工资12000元，9月份补申报社保7-8月单位87.52+个人社保44.56元，请问9月申报个税的工资是15000+9月份补申报社保87.52+44.56元吗

郭老师 解答

2023-10-19 19:22

你申报的应该是一万二加44.56这个。

学无止境 追问

2023-10-19 19:47

老师申报9月份的个税=本期收入（应发工资）-9月社保426.68-补7-8月社保个人44.56

郭老师 解答

2023-10-19 19:48

个人负担的社保属于应发工资啊，包含在工资里面，为什么要减去

学无止境 追问

2023-10-19 19:51

老师申报个税工资如下图，这个本期收入和社保要怎么填，

郭老师 解答

2023-10-19 19:55

你好，本期收入填写10044.56，然后个人负担的社保填写44.56。

郭老师 解答

2023-10-19 19:55

本期收入不对，填写12044.56

学无止境 追问

2023-10-19 20:00

老师，就是我做好了9月工资表，如下图，9月份补申报7-8月单位社保2人87.52元，补申报7-8月个人社保2人44.56元，请问我9月申报个税本期收入和社保要怎么填写

郭老师 解答

2023-10-19 20:01

按照第二个来举例，填写的收入是6855.67加404.4
然后个人负担的社保里面填写404.4减13.34

学无止境 追问

2023-10-19 20:07

老师9月工资表如下图，还有下面标红字体是补申报的数据，请问6855.67是什么数据？

郭老师 解答

2023-10-19 20:19

你好，实际发到手的工资加上个税等于6855.67
然后再加上个人负担的社保就是他的应发工资填写到本期发生额里面这个是补的谁的给他分摊到里面不就行了
能分出来吧

学无止境 追问

2023-10-19 20:26

老师，那单位补申报社保87.52，要不要在9月工资表里补进去呀？

郭老师 解答

2023-10-19 20:35

企业负担的不属于工资
这个是你们企业承担的

学无止境 追问

2023-10-19 20:39

老师好，我知道补申报的个人社保补进工资的社保里去了，但是补申报的单位社保87.52元要不要加在基本工资中去呀

郭老师 解答

2023-10-19 20:42

不加
企业负担的社保不属于工资
这个收到了吗

学无止境 追问

2023-10-19 21:06

老师，补申报单位承担的社保87.52是体现在哪里呀，是不是要做社保明细表呀还是怎么样

郭老师 解答

2023-10-19 21:08

在你的账上做就可以
和你们平时企业负担的社保一样的