小规模纳税人，发工资8人，都是从基本户发放的工资，交社保的只有4人，申报个税也是4人，但是按实际发放8个人的工资记账的，这种情况要怎么处理？ 这是分录,我就觉得记账跟申报个税和社保都不一致，肯定不行的.想问老师，这种情况怎样处理比较符合税局要求

maize老师 解答

2020-10-30 10:40

按下面这个截图做账，这个

眯眯眼的歌曲 追问

2020-10-30 10:44

有单位被抽查社保和个税的，我这公司8月份才开始交社保，只交4个人的，其他的都不交社保，没交社保的就没敢申报个税，怕税务系统比对有问题

maize老师 解答

2020-10-30 10:47

那这个走内账了，不能公司外账走，不交社保，这个内账私户发吧，你发工资走外账必须申报个税才可以

眯眯眼的歌曲 追问

2020-10-30 10:51

好的,之前的可以不管，这个月按这样来可以吗？

maize老师 解答

2020-10-30 10:55

之前不管是啥，之前申报个税吗，发出都需要申报个税，不能不管，

眯眯眼的歌曲 追问

2020-10-30 11:02

之前代帐会计一直都没按实际发放工资的申报，都要补报个税吗？

maize老师 解答

2020-10-30 11:15

需要更正之前申报，要不这个汇算清缴到时候不好做，这个账上需要和申报个税那个对上才可以
一、综合所得申报更正
     先看看最常见的综合所得申报更正。     综合所得个人所得税预扣预缴申报成功之后，发现有错报、漏报的情况，可使用申报更正功能，修改已申报数据后重新申报。
     具体操作步骤    1、启动更正    ①进入扣缴客户端，选择需要更正的“税款所属月份”。


    ②点击【综合所得申报】进入综合所得申报界面，点击【4申报表报送】查看当前月份申报状态。注意喽：只有申报类型为“正常申报”，申报状态为“申报成功”的情况下才允许启动更正申报。

     ③点击【更正申报】按钮，开始启动更正申报功能。     ④点击【确定】，进入更正申报填写界面。需要注意：1.进入更正申报以后，系统会提示更正申报成功后，需要对后续税款所属期的综合所得预扣预缴申报表进行逐月更正。

 2.启动更正时，系统会自动导出一份当前有效的申报记录供纳税人留存备用并提示保存路径（默认为桌面），每次导出的备份文件可根据时间不同进行区分。如果需要取消/启用该功能，可以在【系统设置】-【申报管理】-【更正申报备份】中设置。但因取消而导致无法找回原始记录的，扣缴单位需自行承担后果。


      2.更正申报填写     点击【1收入及减除填写】，系统提示往期错误更正，不能新增人员和修改累计专项附加扣除额。选择需要修改的所得项目。

     选择需要更正的人员，双击相应数据进入编辑界面修正错误数据。（累计专项附加扣除额不允许修改，如需修改，需要前往办税服务厅）；需要删除的人员，勾选相应数据后删除。 


注意：如果该期申报表的本期收入、本期扣除等本期数据不存在错误，仅是因为之前的税款所属期进行了更正申报而需要逐月更正的，则可直接跳到【2税款计算】步骤。          3. 税款计算     在完成申报表本期数据的更正后，点击【2税款计算】，重新计算更正后的应补（退）税额。

    4. 附表填写  【1收入及减除填写】中如果填写了“减免税额”、“商业健康保险”或“税延养老保险”，需要在【3附表填写】中完善附表信息。

     5. 申报表报送和税款缴纳    报表填写完成后，按照正常申报流程通过【4申报表报送】功能进行报送。报送成功后，如果有新的应征信息产生时，可通过【税款缴纳】菜单完成税款的缴纳。若报送时提示报送不成功的，应按提示信息修改后重新报送或到办税服务厅处理。
     6. 撤销更正     如果在报送申报表之前，发现原申报数据无误，可点击【撤销更正】按钮，撤销更正申报。但成功报送申报表后，则无法撤销更正。如需要使用原申报数据，可查看系统自动导出备份的原申报记录。

重要提醒：1.在办税服务厅更正后，扣缴客户端原有申报数据不会更新，需要在【系统设置】-【申报管理】-【综合所得算税】中设定为“在线算税”，以保障以后月份申报时的累计数据能按更正申报后的最新数据计算。2.更正申报往期月份时，后期月份应该逐月进行更正，如未逐月更正，将导致以后月份申报时不能获取正确累计数据。3.更正申报往期月份时，不支持新增人员和修改累计专项附加扣除金额，如需新增或修改，需前往办税服务厅办理。4.只允许更正2019年1月及之后税款所属期的综合所得预扣预缴申报数据。5.若更正申报后需要办理退（抵）税的，由扣缴单位前往办税服务厅申请办理误收退（抵）税业务。6.若更正月份已在办税服务厅更正过的，或扣缴客户端没有历史申报数据的，需前往办税服务厅更正。7.为避免因错误更正而导致原始记录丢失，每次启动更正时，系统会自动导出一份当前有效的申报记录指定路径（默认为桌面），供扣缴单位留存备用。每次导出的备份文件可根据时间不同进行区分。