增值税小规模纳税人，季度申报，有差额征收和非差额征税，超过30万，应该怎么填

MIYA921 追问

2023-10-19 15:34

就是这个申报表

小锁老师 解答

2023-10-19 15:36

这个适用差额征税政策的小规模纳税人，符合普惠性免征增值税条件的，在纳税申报时，《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》主表的第9栏“服务、不动产和无形资产”列应填写差额后的销售额，附列资料第8栏、第16栏的值相应与主表第9栏、第10栏或第11栏保持一致

MIYA921 追问

2023-10-19 15:36

5%是差额征税的，1%是非差额的

小锁老师 解答

2023-10-19 15:37

非差额的，是写在第十行，小微企业免税销售额