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小锁老师

职称： 注册会计师,税务师

2023-10-19 15:30

您好，可以截个图吗申报表

MIYA921 追问

2023-10-19 15:34

就是这个申报表

小锁老师 解答

2023-10-19 15:36

这个适用差额征税政策的小规模纳税人，符合普惠性免征增值税条件的，在纳税申报时，《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》主表的第9栏“服务、不动产和无形资产”列应填写差额后的销售额，附列资料第8栏、第16栏的值相应与主表第9栏、第10栏或第11栏保持一致

MIYA921 追问

2023-10-19 15:36

5%是差额征税的，1%是非差额的

小锁老师 解答

2023-10-19 15:37

非差额的，是写在第十行，小微企业免税销售额

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相关问题讨论
您好，可以截个图吗申报表
2023-10-19 15:30:10
你好，月度低于3万，季度低于9万，都是可以免征的
2017-07-14 17:02:19
同学你好 填写主表就可以了
2023-07-10 09:35:47
是的，小规模纳税人 月销售额超10万 季度不超30万 享受免征增值税
2023-03-29 10:38:48
1、选择简易计税方法差额征税， 在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》中，支付的分包款填入“应税行为（5%征收率）扣除额计算”第10栏“本期发生额”。 将自开和代开的增值税普通发票、增值税专用发票开具的价税合计，填入“应税行为（5%征收率）计税销售额计算”第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”。 在《增值税纳税申报表》中，将《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》“应税行为（5%征收率）计税销售额计算”第16栏“不含税销售额”填入第4行“（二）应征增值税不含税销售额（5%征收率）”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。 代开的增值税专用发票开具的金额填报申报表第5行“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。 自开和代开的增值税普通发票开具的金额填报申报表第6行“税控器具开具的普通发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。
2022-02-24 09:57:25
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