老师，麻烦请教一下。我的财务系统余额表上现在应缴增值税是借方余额1256.63元，然后现在有张异常 凭证本月税期做了进项税额转，金额是1310.68元，所以申报表及本月实际缴纳的税额是1310.68-1256.63=54.05元，要怎样写分录，财务系统账上的应缴增值税金额才能跟报表的应缴税额54.05元一致？谢谢

丽 追问

2023-10-18 15:10

老师，第二步分录借“借应交税、非应交增值税进项转出   ”  应交税费下没有这个  “非应交增值税进项转出”科目呢

郭老师 解答

2023-10-18 15:11

应交税费、应交增值税，转出未交增值税

丽 追问

2023-10-18 15:24

老师，能重复写一下第二个完整分录吗？谢谢

郭老师 解答

2023-10-18 15:26

借应交税费、应交增值税进项转出
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税。

丽 追问

2023-10-18 15:50

好的。谢谢老师！

郭老师 解答

2023-10-18 15:52

不用客气，工作愉快

丽 追问

2023-10-18 16:11

老师，如果凭证未异常前，我做的分录不是计管理费用，是借计：主营业务成本和应交税费--进项税，那上面您给我写的分录中的借管理费用，是不是就要把它换成借主营业务成本？

郭老师 解答

2023-10-18 16:13

对的，是的，是这么做的

丽 追问

2023-10-18 16:15

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2023-10-18 16:20

不用客气，工作愉快