小规模纳税人，查账征收的个体户。上个季度一共开了三张普通电子发票，没有超过30万，其中有一张金额开错了，应开金额是10000元，实际开票金额10200元。这个月10月16号发现后把10200发票冲红了，重新开了10000元发票。现在要报上个季度增值税和个体户经营所得税了，增值税和个体经营所得税具体应该怎么申报？

生活 追问

2023-10-18 14:28

你好 老师，就是我现在申报7—9月份第三季度税时，按照之前开的发票数金额填进去，我这个月冲红了其中一张，然后又重新开了一张发票，第四季度申报时在做改动吗？第四季度申报时，增值税和经营所得税怎么申报啊？

bamboo老师 解答

2023-10-18 14:31

是的 四季度申报的时候 再减少红冲的发票金额
按照抵减负数发票后的金额申报增值税 然后确认收入