上月收到的货款次月退单 会计分录应该怎么写？我收到货款写的会计分录是，借；库存现金 贷；主营业务收入 但是上月的主营业务收入已经结转损益了，这个月的退款的会计分录应该向哪个科目借？贷库存现金

『 慕yang 』 追问

2023-10-17 12:01

库存现金不是减少吗？不应该是贷方吗？

郭老师 解答

2023-10-17 12:04

好，借方负数不就是贷方吗？

『 慕yang 』 追问

2023-10-17 12:42

那结转损益该怎么写会计分录？

『 慕yang 』 追问

2023-10-17 12:43

借：本年利润负数，贷：库存商品吗？

郭老师 解答

2023-10-17 12:47

借主营业务收入负数，贷本年利润负数

『 慕yang 』 追问

2023-10-17 13:00

会计试算平衡表，配平不了

郭老师 解答

2023-10-17 13:03

你好，怎么会不平？哪个不平你是手工做的吗？

『 慕yang 』 追问

2023-10-17 13:04

就是贷方本年利润负数那里

『 慕yang 』 追问

2023-10-17 13:04

是的，手工账

郭老师 解答

2023-10-17 13:05

手公账的，借业务收入贷库存现金吧。

『 慕yang 』 追问

2023-10-17 13:08

是的，那是退款时，借业务收入，贷库存现金，那结转损益时的会计分录呢？

郭老师 解答

2023-10-17 13:09

借本年利润，贷主营业务收入。

『 慕yang 』 追问

2023-10-17 13:10

借库存商品，贷业务收入吗？

郭老师 解答

2023-10-17 13:11

你好，结转损益是本年利润。

『 慕yang 』 追问

2023-10-17 13:11

也是不平，本来利润借方多了退款

郭老师 解答

2023-10-17 13:13

你好，截图看一下的。

『 慕yang 』 追问

2023-10-17 13:18

就是这打红色的数据

郭老师 解答

2023-10-17 13:23

主营业务收入为什么还有余额？

『 慕yang 』 追问

2023-10-17 13:24

没有余额吖，借和贷不是消掉了吗？

郭老师 解答

2023-10-17 13:31

你看一下你的营业收入减去营业成本减去期间费用等于你本年利润的余额吧。